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老師，辦公室場地租賃，合同簽訂一年，半年支付一次。6月支付，但是時間從5月份開始，這個要怎么做會計分錄呀。
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借管理費用，貸應付賬款。付款的時候借應付賬款貸銀行存款。
2023 06/25 15:30
玲老師 
2023 06/25 15:30
就是沒有付款的，這幾個月也正常計入管理費用。
84785041 
2023 06/25 15:33
那需要攤銷嗎
玲老師
2023 06/25 15:37
你好，你每個月都正常計費用了就不用再單休了。
玲老師
2023 06/25 15:37
每個月都記錄
每個月都計入費用就不用攤銷。
84785041
2023 06/25 15:52
老師，銀行存款是付半年的，但是管理費用上有已發(fā)生的5月（上月）、6月（當月），那還未發(fā)生的幾個月要算進去嗎
玲老師
2023 06/25 15:58
你好先付款? 是付哪個月的? 租賃從哪個月開始的
84785041
2023 06/25 16:00
付5月到10月，租賃是5月到明年4月，6月付的
玲老師
2023 06/25 16:03
你好 5月直接費用， 6-10月按月分攤到費用?
84785041
2023 06/25 16:20
老師，那會計分錄是不是這樣寫：
借：預付賬款-辦公租賃
? ? ? 應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
攤銷：
借：管理費用—直接費用（5月）
管理費用—租賃費（6月）
貸：預付賬款—租賃費（5＋6月）
玲老師
2023 06/25 16:28
5月份是正常計入費用，借管理費用，貸應付賬款。月份到5月份的這個付款了，借應付賬款貸，銀行存款也包括預付的。
然后從6月份就開始攤銷了，借管理費用貸應付賬款。
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