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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，端午節(jié)，買了5700多元的粽子禮盒，買來送給政府領(lǐng)導(dǎo)的，請(qǐng)問入賬是計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是做視同銷售處理？
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你好，嚴(yán)格來說
視同銷售的
2023 06/25 08:05
84784987 
2023 06/25 08:12
老師，不能直接計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？如果做視同銷售處理的話，是怎么做分錄的？
郭老師 
2023 06/25 08:14
是的，借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸銀行存款，
借銷售費(fèi)用，
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅銷項(xiàng)
84784987
2023 06/25 08:22
老師，視同銷售的話，是按照發(fā)票上的稅點(diǎn)繳納增值稅的嗎？
郭老師
2023 06/25 08:24
你好，你是一般納稅人，按照13%
小規(guī)模的，就是1%
不看對(duì)方給你開的發(fā)票，對(duì)方開的發(fā)票是作為銷售方來繳納的稅款
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