問題已解決

老師，12.31的時候賬面公允不一致，賬面2，工作2.2，就形成遞負（2.2-2）*0.25 為什么答案C里面問的是余額，不確認這個部分啊

84784989| 提問時間：2023 06/21 22:43
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好，題目遞延所得稅負債是計入余額，＝期初+本期發(fā)生額
2023 06/21 22:45
小林老師
2023 06/21 22:46
您好，稅法口徑按年限攤銷，形成稅會差異
84784989
2023 06/21 22:46
老師，那怎么期初的沒加進去啊
小林老師
2023 06/21 22:47
這可以兩個方法，您的計算過程就是直接賬面價值與計稅基礎(chǔ)期末差異，不是本期發(fā)生額差異
84784989
2023 06/21 22:50
另外的計算過程是怎么樣呢？ 實在是不明白
小林老師
2023 06/21 22:53
您好，就是期初公允價值與計稅基礎(chǔ)差異+本期公允價值變動與折舊差異等于期末公允價值與計稅基礎(chǔ)差異
84784989
2023 06/21 23:15
這樣嗎老師？
小林老師
2023 06/21 23:39
您好，是的，您的理解非常正確
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