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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
總公司給新設(shè)立的非獨(dú)立核算的分公司打款，是什么科目？ 往來(lái)款嗎？
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可以往來(lái)款的借銀行存款貸其他應(yīng)付款。
2023 06/21 16:56
玲老師 
2023 06/21 16:56
總公司借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
84785027 
2023 06/21 17:01
哦，那就是做合并報(bào)表的時(shí)候，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付這2個(gè)科目相互抵掉是吧
玲老師
2023 06/21 17:02
總公司和分公司不做合并報(bào)表。
84785027
2023 06/21 17:02
但是分公司是非獨(dú)立核算的，增值稅和所得稅都是和總公司合并申報(bào)的，報(bào)表不用合并嗎
玲老師
2023 06/21 17:06
那是做一套賬，也沒(méi)有合并報(bào)表。
84785027
2023 06/21 17:08
哦，意思就是分公司和總公司就是做在一套賬里面是吧，不用另外建賬套
玲老師
2023 06/21 17:12
是的，就是這個(gè)意思的。
84785027
2023 06/21 17:19
那一套賬的話，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付款就一直有賬掛著了，分錄是下面這樣嗎？
借：銀行流水-分公司
貸：其他應(yīng)付款-總公司往來(lái)
借：其他應(yīng)收款-總公司往來(lái)
貸：銀行流水-總公司
這樣我感覺(jué)也很奇怪啊，還是說(shuō)我直接銀行流水往來(lái)
借：銀行流水-分公司
貸：銀行流水-總公司
玲老師
2023 06/21 17:20
用其他應(yīng)收款這個(gè)科目可以，因?yàn)檫@個(gè)不是分公司單獨(dú)開的了，銀行賬戶嗎？他和總公司不是一個(gè)名稱。
玲老師
2023 06/21 17:20
要是同一個(gè)名稱的就是第2個(gè)分錄是對(duì)的，后面這個(gè)。
84785027
2023 06/21 17:25
分公司是單獨(dú)開了銀行賬戶的，我是意思是，這樣其他應(yīng)收和其他應(yīng)付不是就一直有賬掛著了？
還是說(shuō)你的意思是，打款的時(shí)候，用的是同一個(gè)其他應(yīng)收款科目，一借一貸就抵掉了
玲老師
2023 06/21 17:29
打款的時(shí)候總公司的賬務(wù)處理借其他應(yīng)收款貸銀行存款。是這樣的。
玲老師
2023 06/21 17:29
然后都收回來(lái)做相反分錄就平了。
我上面給你寫的分錄第1個(gè)回復(fù)是，第1個(gè)回復(fù)是分公司的賬務(wù)處理，第2個(gè)是總公司的，所以科目才會(huì)有差異。
84785027
2023 06/21 17:42
哦哦好的，我還以為，一個(gè)掛其他應(yīng)收，一個(gè)掛其他應(yīng)付呢，那我現(xiàn)在明白了，謝謝老師
玲老師
2023 06/21 17:45
不是，我是給你寫的兩個(gè)公司的賬務(wù)處理。
現(xiàn)在沒(méi)有問(wèn)題了是吧？
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