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增值稅抵欠，抵了滯納金的分錄這么寫
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借營業(yè)外支出。應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費
2023 06/21 16:51
84785040 
2023 06/21 16:52
貸方三級明細(xì)科目是什么
venus老師 
2023 06/21 17:01
是用進(jìn)項稅額抵欠的，三級是進(jìn)項稅額
84785040
2023 06/21 17:03
但是借方那個營業(yè)外支出之前沒有計提，是不是要計提了這里才能沖，那計提滯納金的貸方又應(yīng)該寫什么呢
venus老師
2023 06/21 17:04
滯納金是直接計入營業(yè)外支出
84785040
2023 06/21 17:05
就是不用計提對吧，那我這里怎么沖呢
venus老師
2023 06/21 17:15
就是上面的分錄，同學(xué)
84785040
2023 06/21 17:18
不是，你的借方寫營業(yè)外支出，意思是增加，但是抵欠的時候應(yīng)該減少營業(yè)外支出啊
venus老師
2023 06/21 17:32
你好； 借營業(yè)外支出 -滯納金 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅。 原來進(jìn)項稅還是掛的這個進(jìn)項稅科目的話就這樣處理
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