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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我問下，公司處置車輛得的處置費(fèi)，要按多少稅率計(jì)入增值稅額呢？還有以前該車是2013年購進(jìn)的，那時(shí)候還是交營(yíng)業(yè)稅，應(yīng)該沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在如何交增值稅呢。我賬務(wù)處理，要按什么稅率記增值稅額？
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你好，一般納稅人開3%的普通發(fā)票，按照2%來交增值稅。l
2023 06/21 16:20
郭老師 
2023 06/21 16:20
按照2%來就可以了。應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅。
84784955 
2023 06/21 16:42
我申報(bào)增值稅時(shí)也會(huì)是2%嗎？我下個(gè)月申報(bào)這筆處置收入的增值稅。那我剛分錄計(jì)增值稅還按3%計(jì)多了
郭老師
2023 06/21 16:43
是的是的，按照2%來做
84784955
2023 06/21 16:45
申報(bào)時(shí)還要填寫一個(gè)減免明細(xì)表才能享受2%是吧，否則報(bào)表上也是3%
郭老師
2023 06/21 16:46
對(duì)的，減免表，還有主表應(yīng)納稅減征額填寫這里1%。
84784955
2023 06/21 16:49
老師，那我的分錄銷項(xiàng)稅額現(xiàn)在還是按3%計(jì)提是吧，等下個(gè)月交稅時(shí)，少交的1%就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，對(duì)不
幫我看下這兩個(gè)分錄，有沒有問題。
郭老師
2023 06/21 16:51
不用的，借銀行
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)減一計(jì)稅，把這個(gè)1%的放到固定資產(chǎn)清理里面就可以。
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