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問題已解決
老師，劃線部分的含義有什么不同，劃線部分的答案我看不懂，麻煩老師解釋一下
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學員，應納稅暫時性差異一般產(chǎn)生于以下情況:
資產(chǎn)的賬面價值>其計稅基礎
? ? ? ? 負債的賬面價值<其計稅基礎
遞延所得稅負債是由應納稅暫時性差異產(chǎn)生的，對于影響利潤的暫時性差異，確認的遞延所得稅負債應該調(diào)整“所得稅費用”。例如會計折舊小于稅法折舊，導致資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎，如果產(chǎn)品已經(jīng)對外銷售了，就會影響利潤，所以遞延所得稅負債應該調(diào)整當期的所得稅費用。
2023 06/21 09:54
84785000 
2023 06/21 10:01
老師，我看不懂你上面的表達，我不懂余額發(fā)生額那個，看著很亂，而且我主要不明白后面的計算邏輯，那麻煩您劃線對應的答案解釋一下吧遞延所得稅負債發(fā)生額＝2000×25％－337.5＝162.5（萬元），應交所得稅＝（1000－600－1000／20）×25％＝87.5這對應的答案我完全看不懂啊
羅雯老師 
2023 06/21 10:10
遞延所得稅負債發(fā)生額＝2000（應納稅暫時性差異余額）×25％－337.5（遞延所得稅負債余額）＝162.5（萬元），應交所得稅＝（1000（利潤）－600（2600-2000）－1000／20（折舊就））×25％＝87.5
如果你看不懂，說明這章內(nèi)容沒有掌握好，建議掌握好原理公式再來看，不然還是會看暈。
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