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企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要補繳，會計分錄怎么做
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同學(xué)您好，同時調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務(wù)中中，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
2023 06/20 10:32
84785043 
2023 06/20 10:50
退稅時，又怎么做呢
易 老師 
2023 06/20 10:59
同學(xué)您好，借：應(yīng)交稅費貸：以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費
84785043
2023 06/20 11:04
好的，謝謝老師
易 老師
2023 06/20 11:11
不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價）
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