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你好老師我想問下公司處置固定資產(chǎn)的填寫增值稅申報表時是填寫在未開具發(fā)票那一欄嗎？
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填寫增值稅申報表時是填寫在未開具發(fā)票那一欄的。
2023 06/19 12:48
84785021 
2023 06/19 12:51
但是處置固定資產(chǎn)的收入不單獨作為收入
84785021
2023 06/19 12:52
年度所得稅匯算表上的本來累計收入和增值稅本年累計的收入金額不一致，中間差額是處置固定資產(chǎn)的收入，會計上需要怎么操作嗎
東老師 
2023 06/19 13:17
這個差額是正常的
84785021
2023 06/19 13:19
但是現(xiàn)在專管員要求把差額填到企業(yè)所得稅匯算表的營業(yè)外收入中
84785021
2023 06/19 13:22
比如果說我申報增值稅的表上本年累計是30萬含處置固定資產(chǎn)的收入，然后企業(yè)所得稅上的總收入是25萬，中間的差額需要補到營業(yè)外收入中？
東老師
2023 06/19 13:23
是的? 所以有差額是正常的
84785021
2023 06/19 13:23
那我自己的會計報表中需要調整嗎
東老師
2023 06/19 13:24
這個是不需要調整的
84785021
2023 06/19 13:29
那為什么增值稅申報表的累計收入要和企業(yè)所得稅的累計收入一致呢？
東老師
2023 06/19 13:32
不一致啊? 處理固定資產(chǎn) 不是營業(yè)外收入嗎
84785021
2023 06/19 13:38
那為什么企業(yè)所得稅中的營業(yè)收入要包含處置固定資產(chǎn)清理的收入呢。
東老師
2023 06/19 13:39
我不知道您指的什么
84785021
2023 06/19 13:43
處置固定資產(chǎn)取的收入是銀行存款 固定資產(chǎn)清理 應交稅費—增銷項對嗎，填增值稅申報表的時候是把固定資產(chǎn)清理和稅在未開票收入中填寫，但是會計報表上的營業(yè)收入沒有包含固定資產(chǎn)清理
東老師
2023 06/19 13:44
固定資產(chǎn)清理不也轉到營業(yè)外收入了嗎
84785021
2023 06/19 13:47
固定資產(chǎn)清理轉入營業(yè)外收入的部分是差額的部分嗎
東老師
2023 06/19 13:47
就是最后固定資產(chǎn)差額轉營業(yè)外收入了
84785021
2023 06/19 13:51
好的。謝謝。
東老師
2023 06/19 13:51
不客氣，幫忙給個五星好評
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