00:10:00
問題已解決
老師，（4）不確認(rèn)稅會差異嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
正在解答，請稍后
2023 06/18 18:23
曉詩老師 
2023 06/18 18:32
同學(xué)你好
需要確認(rèn)??投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量由成本模式改為公允價(jià)值模式屬于會計(jì)政策變更，會計(jì)政策變更后，投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為其公允價(jià)值1500萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為原賬面價(jià)值1000萬元，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異500? ?
84785014 
2023 06/18 18:37
老師，利潤總額調(diào)整調(diào)減，怎么弄呢，是只加減永久性差異嗎，
曉詩老師
2023 06/18 18:43
不是 暫時(shí)性差異也需要調(diào)整，比如計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，實(shí)際并還沒有發(fā)生，但是會計(jì)利潤中減去了，所以需要加回來。比如交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升，這個(gè)時(shí)候并沒有實(shí)際出售，會計(jì)利潤中包含這部分收益，因此需要減去。這些都是暫時(shí)性的差異哈
84785014
2023 06/18 18:45
有啥小竅門嗎？調(diào)不來
84785014
2023 06/18 18:46
老師，第一個(gè) 咋不用調(diào)呢
曉詩老師
2023 06/18 18:47
嗯 ，這個(gè)首先得搞清楚會計(jì)利潤和稅法上認(rèn)可的應(yīng)納稅所得額的區(qū)別，看看常見的調(diào)整項(xiàng)都有哪些，然后再通過題目去練習(xí)才有效果，如果沒學(xué)過稅法的所得稅部分，這部分掌握也有一定的困難，可以先補(bǔ)充相關(guān)知識學(xué)習(xí)，
閱讀 328
描述你的問題，直接向老師提問
361
意見反饋
