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實(shí)務(wù)
問題已解決
運(yùn)輸公司的自有運(yùn)營車輛報(bào)廢毀損了，之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？怎么寫分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
2、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3、發(fā)生清理收入時(shí)：
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
4、對報(bào)廢損失
借：營業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
2023 06/17 10:40
84785013 
2023 06/17 10:42
報(bào)廢的車輛也不需要申報(bào)增值稅是嗎？以什么依據(jù)作為報(bào)廢呢
廖君老師 
2023 06/17 10:45
您好，報(bào)廢如果有收入需要申報(bào)增值稅，損失了沒有增值稅申報(bào)了，報(bào)廢不是有車管所的一套資料么，用這個(gè)作為附件
84785013
2023 06/17 10:48
好的，老師，那我們把運(yùn)營車輛過戶給其他公司，要視同銷售處理是嗎？我司要在稅控盤開發(fā)票給對方是嗎？那開票名稱和稅率填什么呢
廖君老師
2023 06/17 10:49
您好，是的，要開發(fā)票的，賣的什么車比如是貨車還是小轎車，稅控里能選擇的，13%
84785013
2023 06/17 10:52
賣的是我們運(yùn)營的貨車，但是我們是運(yùn)輸公司，能開名稱是貨車嗎？平時(shí)我們開運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票的，這個(gè)會被稅局監(jiān)控的嗎？然后稅率開13%
廖君老師
2023 06/17 11:01
您好，我們這開票是正常業(yè)務(wù)啊，稅務(wù)正確夸我們的，可以開的，因?yàn)槲屹I車就是13%
84785013
2023 06/17 11:02
哦，開票就選擇名稱：貨車就可以了是嗎？需要填車號嗎
廖君老師
2023 06/17 11:09
您好，開票系統(tǒng)里沒有車號的，您要寫就寫備注里，這個(gè)沒有要求的哈
84785013
2023 06/17 11:11
好的老師，那如果公司是賣運(yùn)營車輛給個(gè)人，那也要開13%的增值稅專用發(fā)票嗎？
廖君老師
2023 06/17 11:12
您好，是的呢，不開票也行的，申報(bào)未開票收入
84785013
2023 06/17 11:17
哦，我們是運(yùn)輸公司，從別的公司買回一批車輛用于運(yùn)營的，這批車輛賣方公司已經(jīng)計(jì)提完折舊了，那我們買回來這批車輛，還可以按照買價(jià)，再按照4年年限平均計(jì)提折舊嗎
廖君老師
2023 06/17 11:21
您好啊，可以是可以，但我覺得這車用不到4年的，我們買這種車折舊2年，有時(shí)2年不到就報(bào)廢了
84785013
2023 06/17 11:24
稅法上不是規(guī)定車輛最低都要按照4年折舊嗎？沒有2年的年限呢？如果按照2年計(jì)提折舊的話，被查賬的話怎么交待呀？
廖君老師
2023 06/17 11:30
您好，咱這是舊車啊，稅務(wù)哪會查這個(gè)讓咱補(bǔ)稅，您不放心就按4年折舊哈，4年錯(cuò)不了，
84785013
2023 06/17 12:00
好的謝謝老師
廖君老師
2023 06/17 12:30
親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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