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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
21年收到20年匯算清繳退稅，分錄做錯(cuò)了，做成了，借銀行，貸所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在23年了怎么調(diào)賬呢
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你好，稍等我給你寫(xiě)調(diào)整的分錄。
2023 06/17 09:28
玲老師 
2023 06/17 09:29
先把這個(gè)錯(cuò)誤的紅沖。借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。
然后做成正確的。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)。
84785016 
2023 06/17 09:39
21年不應(yīng)該做所得稅費(fèi)用的
玲老師
2023 06/17 10:06
是的，所以咱第1筆就把那個(gè)紅沖了。
84785016
2023 06/17 10:09
沒(méi)沖所得稅費(fèi)用，你沖的銀行呢
玲老師
2023 06/17 10:10
你好 我是把這筆分錄全沖了 后面做的正確的? 后面第二個(gè)分錄銀行增加了? ? 我不是直接更正的 是先紅再做的正確的 是這樣的?
玲老師
2023 06/17 10:12
我是把你做的錯(cuò)的這筆分錄做的相反分錄等于紅沖了。然后所得稅費(fèi)用因?yàn)榭缒炅?，所以用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替的這樣說(shuō)理解嗎？
84785016
2023 06/17 10:13
所有跨年的最終都會(huì)落到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)這兩個(gè)科目對(duì)嗎
84785016
2023 06/17 10:14
最終以前年度損益調(diào)整科目有余額，是沒(méi)問(wèn)題的是嗎
玲老師
2023 06/17 10:17
是的，最終是把以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。損益類(lèi)科目期末沒(méi)有余額。
玲老師
2023 06/17 10:18
先把這個(gè)錯(cuò)誤的紅沖。借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。
借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。
然后做成正確的。借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)。
84785016
2023 06/17 10:25
是按最后一個(gè)？最終上面這些科目都是一正一負(fù)？
玲老師
2023 06/17 10:39
對(duì)，我最后給你發(fā)那個(gè)分錄就對(duì)的，但是有一個(gè)錯(cuò)別字應(yīng)交稅費(fèi)，前面那個(gè)字是借。
玲老師
2023 06/17 10:39
就按照我最后一個(gè)回復(fù)的，然后他的金額都是用正數(shù)來(lái)表示的。
84785016
2023 06/17 10:40
我再問(wèn)一句，上面的科目都是一正一負(fù)，那調(diào)整的啥呢
玲老師
2023 06/17 10:41
我上面已經(jīng)寫(xiě)清楚了，第1個(gè)是紅沖錯(cuò)誤的。
因?yàn)槟阒苯佑昧怂枚愘M(fèi)用，這個(gè)科目不對(duì)，所以紅沖了。
第2個(gè)是做的正確的。
玲老師
2023 06/17 10:42
第1個(gè)做的相反分錄不就等于把錯(cuò)誤的紅沖了嗎？
然后第2個(gè)是寫(xiě)的正確的分錄。
玲老師
2023 06/17 10:44
你錯(cuò)誤的分錄是借銀行存款貸所得稅費(fèi)用。
要是正常的做相反分錄，就是借所得稅費(fèi)用貸銀行存款。
但是咱這個(gè)不是跨年了嗎？所以就把所得稅費(fèi)用換成以前年度損益調(diào)整了就是這個(gè)意思。
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