技術(shù)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人。2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):11本月5日為北京鑫平貿(mào)易有限公司(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù),取得研發(fā)服務(wù)收入30萬(wàn)元,培訓(xùn)收入10萬(wàn)元,發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬(wàn)元。(價(jià)稅合計(jì))2.本月12日為北京威宇航空服務(wù)有限公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額120萬(wàn)元。3.本月18日向北京沃宜電器有限公司轉(zhuǎn)讓項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬(wàn)元,技術(shù)咨詢收入60萬(wàn)元,已履行相關(guān)備案手續(xù);另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái),并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi),開具增值稅專用發(fā)票,設(shè)備不含稅金額50萬(wàn)元,技術(shù)服務(wù)20萬(wàn)元(不含稅)。4.購(gòu)進(jìn)臺(tái)式電腦,單價(jià)6,000元/臺(tái),共100臺(tái)及加粗鋼架辦公桌椅組合,單價(jià)500元/件,共800件。取得增值稅專用發(fā)票,金額100萬(wàn),支付運(yùn)費(fèi),取運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票,注明金額1萬(wàn)。當(dāng)月取得憑證符合稅法規(guī)定,并當(dāng)月認(rèn)證抵扣。(發(fā)票金額為不含稅金額)上期留抵稅額為0。要求:計(jì)算該公司2019年4月銷項(xiàng)稅額計(jì)算該公司2019年4月進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算該公司2019年4月應(yīng)該繳納的增值稅這是全部的
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2023 06/16 22:00
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