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問題已解決
3．甲公司為增值稅一般納稅人，本年3月購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10000元，增值稅額為1300元，該增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。本年4月該批原材料因管理不善毀損其中的 30%，經(jīng)批準(zhǔn)該損失由保險(xiǎn)公司和甲公司保管員王某各負(fù)擔(dān)40%，剩余20％作為一般經(jīng)營損失。本年5月該批原材料因地震毀損剩下的70%，經(jīng)批準(zhǔn)該損失由保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)70%，剩余30％作為非常損失。要求：對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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你好同學(xué)稍等回復(fù)你
2023 06/16 17:24
84785003 
2023 06/16 17:33
老師什么時(shí)候解答呢？
小默老師 
2023 06/16 17:36
稍等同學(xué)，解答完其他同學(xué)的問題就盡快回復(fù)你
84785003
2023 06/16 18:01
老師麻煩問下可以回答我的問題了嗎等了好久了
小默老師
2023 06/16 18:02
好的同學(xué)，這就回復(fù)您，同學(xué)
小默老師
2023 06/16 18:05
借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢3390
貸，原材料3000
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出390
借，其他應(yīng)收款2712
管理費(fèi)用678
貸，待處理財(cái)產(chǎn)損溢3390
84785003
2023 06/16 18:07
老師方便問一下金額具體怎么算嗎
小默老師
2023 06/16 18:07
借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢7000
貸，原材料7000
借，營業(yè)外支出2100
其他應(yīng)收款4900
貸，待處理財(cái)產(chǎn)損溢7000
小默老師
2023 06/16 18:09
4月該批原材料因管理不善毀30%，所以抵扣的增值稅額不可以抵扣，需要轉(zhuǎn)出，損失等于（10000+1300）*30%
小默老師
2023 06/16 18:09
本年5月該批原材料因地震毀損剩下的70%，可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，所以損失等于10000*70%=7000
84785003
2023 06/16 18:10
好的謝謝老師
小默老師
2023 06/16 18:15
不客氣同學(xué)，希望幫到您
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