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實(shí)務(wù)
問題已解決
假如員工休產(chǎn)假前有給公司交4000的生育保證金，因?yàn)楫a(chǎn)假期間是不給發(fā)工資的，收到保證金時(shí)，借：銀行存款 4000 貸：其他應(yīng)付款 4000 ，休產(chǎn)假期間公司仍然給員工交社保，個(gè)人承擔(dān)的社保公司先墊付，然后從生育保證金里扣，產(chǎn)假期間公司代繳員工個(gè)人社保：借：管理費(fèi)用 1700 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 1700 ；借：應(yīng)付職工薪酬-工資 1700 貸：其他應(yīng)收款-社保 1700 ；借：其他應(yīng)收款-社保 1700 貸：銀行存款 1700；因?yàn)閷?shí)際社保是1700，所以生育保證金里有1700是不用退還給員工，只需要給員工1300就可以了，那這1700我怎么轉(zhuǎn)到個(gè)人社保里呢？
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您好，對的，相當(dāng)于1700不需要給了，你計(jì)提了管理費(fèi)用的話，現(xiàn)在在社保那邊對嗎
2023 06/16 14:40
84784974 
2023 06/16 14:42
那這1700現(xiàn)在在其他應(yīng)付款的貸方，怎么平呢？
84784974
2023 06/16 14:43
目前賬上的分錄就是上述的做法
小鎖老師 
2023 06/16 14:45
現(xiàn)在在其他應(yīng)付款，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，或者沖減管理費(fèi)用
84784974
2023 06/16 14:48
如果選擇沖減管理費(fèi)用，是沖減管理費(fèi)用-社保嗎？
小鎖老師
2023 06/16 14:50
嗯對是這個(gè)意思的
84784974
2023 06/16 14:51
那之前計(jì)提的中間科目是不是也要對應(yīng)沖減？
小鎖老師
2023 06/16 14:52
對的，是這個(gè)意思的
84784974
2023 06/16 14:56
那就是中間科目也得沖銷是嗎？
小鎖老師
2023 06/16 14:58
中間的科目，一借一貸不需要，如果有一次性的需要
84784974
2023 06/16 15:04
如果不沖銷過度科目的話會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬-工資發(fā)生額不一樣，如果沖銷，又跟社保明細(xì)表不一致，這個(gè)正確的做法應(yīng)該怎么處理呢？
小鎖老師
2023 06/16 15:05
正確是不需要沖銷這個(gè)
84784974
2023 06/16 15:07
那直接沖銷費(fèi)用或者做營業(yè)外收入就行是吧？
小鎖老師
2023 06/16 15:10
嗯對是這個(gè)意思的
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