問(wèn)題已解決

我們是在亞馬遜平臺(tái)做跨境出口的電商企業(yè)，貨物放入海外倉(cāng)，有單子的時(shí)候，直接海外倉(cāng)發(fā)貨，確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)是貨物出口的時(shí)候，還是海外倉(cāng)發(fā)貨的時(shí)候

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/16 08:40
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是貨物出口的時(shí)候了
2023 06/16 08:42
84785009
2023 06/16 08:45
老師，您是說(shuō)我們把貨物出口到海外倉(cāng)的環(huán)節(jié)，雖然沒(méi)有銷(xiāo)售出去，但是出口時(shí)候就要確認(rèn)收入了？
宋生老師
2023 06/16 08:48
你好， 增值稅規(guī)定貨物移動(dòng)視同銷(xiāo)售.(設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)在同一縣的除外),只要貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移了,就應(yīng)視同銷(xiāo)售.就要繳稅.
84785009
2023 06/16 08:50
那我們出口時(shí)候視同銷(xiāo)售了，后期貨物從海外倉(cāng)再發(fā)貨，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理
宋生老師
2023 06/16 08:51
你好，你可以理解為你們是一個(gè)集團(tuán)公司，然后a賣(mài)給b，然后再賣(mài)出去。
84785009
2023 06/16 08:55
海外倉(cāng)發(fā)貨的銷(xiāo)售是不是不用核算了，因?yàn)樵诰惩?，我們做店鋪的賬，就是出口確認(rèn)收入，正常進(jìn)行賬戶(hù)收款或者采購(gòu)付款，這樣就可以了
宋生老師
2023 06/16 08:56
你好你們可以?xún)?nèi)部核算。
84785009
2023 06/16 08:56
好的，理解，就是做內(nèi)部統(tǒng)計(jì)，清楚庫(kù)存還有實(shí)際銷(xiāo)售即可
84785009
2023 06/16 08:58
那如果是這樣，我們申請(qǐng)出口退稅的話(huà)，出口環(huán)節(jié)是需要開(kāi)普票對(duì)吧，開(kāi)給海外倉(cāng)么？然后進(jìn)貨有專(zhuān)票，是不是票據(jù)這塊是合規(guī)的？ 意思是，沒(méi)有實(shí)際銷(xiāo)售也不要緊，就可以申請(qǐng)出口退稅么？
宋生老師
2023 06/16 09:00
你好是的，這個(gè)是沒(méi)關(guān)系的。因?yàn)檫@個(gè)實(shí)際上在稅務(wù)局看來(lái)就是銷(xiāo)售。
84785009
2023 06/16 09:05
那如果說(shuō)后期有退貨回來(lái)，那等于要把之前申請(qǐng)的對(duì)應(yīng)的退稅重新補(bǔ)上，對(duì)吧？ 還有就是，用來(lái)開(kāi)店鋪的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，首先要有進(jìn)出口的經(jīng)營(yíng)范圍，然后就是商務(wù)局海關(guān)稅務(wù)各種備案，這樣主體符合退免稅的要求以后，就可以已這個(gè)店鋪對(duì)應(yīng)的公司為主體，進(jìn)行出口退稅了是么？ 還是需要有專(zhuān)門(mén)的外貿(mào)公司？
宋生老師
2023 06/16 09:06
你好，是的，就是這樣理解。 對(duì)的，就是這樣操作。自己可以退稅就自己做就行，如果自己不行，才需要找別的代理公司。
84785009
2023 06/16 09:07
找別的公司代理的話(huà)，如果自己是小規(guī)模，也可以么？還是說(shuō)自己也必須是一般納稅人
宋生老師
2023 06/16 09:07
你好小規(guī)模也是可以的。找別的公司代理就沒(méi)所謂了。
84785009
2023 06/16 09:10
那我們收客戶(hù)的款項(xiàng)，還有付給供應(yīng)商的款項(xiàng)，這種都需要走他們的賬戶(hù)么？這中間有哪些環(huán)節(jié)是需要經(jīng)過(guò)他們的，退稅等于退他們賬戶(hù)是吧？然后他們?cè)俳o我們，需要等的時(shí)間長(zhǎng)不長(zhǎng)，是不是比自己退方便點(diǎn)
宋生老師
2023 06/16 09:11
你好，是的，按規(guī)定是要走對(duì)公賬戶(hù)。 這個(gè)退稅就相當(dāng)于是他們?nèi)コ隹诹恕?/div>
84785009
2023 06/16 13:45
老師，出口海外倉(cāng)這個(gè)收入咋確認(rèn)
宋生老師
2023 06/16 13:47
你好！賬上正常做。借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
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