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問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在是新辦企業(yè)，高端酒店，一開(kāi)始認(rèn)定的是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在很多進(jìn)來(lái)的發(fā)票都是專(zhuān)用發(fā)票，等我們轉(zhuǎn)為一般納稅人之后，這些專(zhuān)票還能使用么？或者說(shuō)現(xiàn)在直接轉(zhuǎn)為一般納稅人是不是就可以用這些專(zhuān)票了，有什么利弊呢？
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你好，如果你小規(guī)模要是報(bào)過(guò)稅了，小規(guī)模時(shí)收到的發(fā)票就不能抵扣了。要是直接轉(zhuǎn)為一般納稅人，小規(guī)模還沒(méi)有報(bào)稅呢，這樣你取得的專(zhuān)用發(fā)票都可以抵扣。
2023 06/14 17:16
84785029 
2023 06/14 17:19
那么目前的政策，我可以直接轉(zhuǎn)一般納稅人么？
玲老師 
2023 06/14 17:24
可以的，可以轉(zhuǎn)為一般納稅人。
84785029
2023 06/15 07:03
那我目前還是小規(guī)模，近幾個(gè)月應(yīng)該還不會(huì)開(kāi)票，但是很多進(jìn)來(lái)的都是專(zhuān)票，我做賬怎么做呢，是都掛在開(kāi)辦費(fèi)里，等有收入了再轉(zhuǎn)到相關(guān)損益類(lèi)科目里？還是應(yīng)該掛往來(lái)，等有收入之后，如果是轉(zhuǎn)了一般納稅人，就抵扣了專(zhuān)票，再做進(jìn)費(fèi)用里??？
玲老師
2023 06/15 07:38
如果幾個(gè)月以后你再轉(zhuǎn)為一般納稅人，這樣情況下小規(guī)模納稅人身份取得的專(zhuān)用發(fā)票不能抵扣了。
然后現(xiàn)在是籌建期?；I建期的費(fèi)用支出及管理費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi)。小規(guī)模是不能抵扣的，全額記到管理費(fèi)用。
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