免費(fèi)問(wèn)答

(4)購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅20萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，稅款0.45萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元，支付購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元，稅款1.8萬(wàn)元。(6)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購(gòu)入包裝物一批價(jià)款為6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元，(7)企業(yè)因材料質(zhì)量問(wèn)題將上月所購(gòu)材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬(wàn)元，增值稅額為0.52萬(wàn)元。(8)委托一企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料成本200萬(wàn)元支付加工費(fèi)10萬(wàn)元(不含稅)，材料加工完成后驗(yàn)收入庫(kù)。(9)企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的鋼材轉(zhuǎn)用于企業(yè)在建工程。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定，該材料成本為52萬(wàn)元，其進(jìn)項(xiàng)稅額為6.76萬(wàn)元。(10)當(dāng)月因管理不善。發(fā)生意外事故損失庫(kù)存原材料金額35萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。要求:計(jì)算該集團(tuán)本月應(yīng)繳納的增值稅額，并作會(huì)計(jì)分錄。

您好，這個(gè)是全部的嗎

是的老師

1借固定資產(chǎn)25 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.05 貸銀行存款28.05

2.借原材料605 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額78.35 貸銀行存款

3借原材料6 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)0.78 貸應(yīng)付票據(jù)6.78

4借銀行存款4.52 貸原材料4 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.52

5借委托加工物資200 貸原材料200

借委托加工物資10 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3 貸銀行存款11.3

6借應(yīng)付職工薪酬58.76 貸原材料52 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出6.76?? 7借營(yíng)業(yè)外支出39.55 貸原材料35 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4.55

8.借銀行存款169.5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅19.5

9借銀行存款678 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅78

10借其他應(yīng)付款4 貸其他業(yè)務(wù)收入3.54 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.46