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您好，我來做這個(gè)題目
2023 06/12 16:16
一休哥哥老師 
2023 06/12 16:18
1
借：長投 23500
貸：股本 10000
貸：資本公積-股本溢價(jià)13500
一休哥哥老師
2023 06/12 16:19
那么本題的商譽(yù)
=23500-（25000+9600-8000）*0.75=3550萬元
一休哥哥老師
2023 06/12 16:19
2
借：固定資產(chǎn) 1600
貸：資本公積1600
一休哥哥老師
2023 06/12 16:21
3
借：股本 16000
資本公積 4000+1600=5600
盈余公積 1600
未分配利潤 3400
商譽(yù) 3550
貸：長投 23500
少數(shù)股東權(quán)益6650
一休哥哥老師
2023 06/12 16:25
下面再做2015.12.31
1
借：固定資產(chǎn) 1600
貸：資本公積1600
2
調(diào)整折舊=1600/10年=160
借：管理費(fèi)用 160
貸：固定資產(chǎn) 160
一休哥哥老師
2023 06/12 16:27
3
對(duì)凈利潤調(diào)整
=6500-160=6340
借：長投4755
貸：投資收益 6340*0.75
借：投資收益 2500*0.75
貸：長投 1875
一休哥哥老師
2023 06/12 16:30
調(diào)整后的長投
=23500+4755-1875=26380
4
借：股本 16000
資本公積 4000+1600=5600
盈余公積 1600+1000=2600
未分配利潤 3400+6340-1000-2500=6240
商譽(yù) 3550
貸：長投26380
少數(shù)股東權(quán)益7610
一休哥哥老師
2023 06/12 16:33
5
借：投資收益6340*0.75=4755
少數(shù)股東損益6340*0.25=1585
年初未分配利潤3400
貸：年末未分配利潤6240
提取盈余公積1000
向所有者分配 2500
一休哥哥老師
2023 06/12 16:34
6
借：應(yīng)付股利2500*0.75
貸：應(yīng)收股利 1875
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