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請問老師，異地預(yù)繳稅款，誤收稅款退稅怎么做會計分錄，稅款所屬期已經(jīng)跨年
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你好，當(dāng)時支付的時候你做了計提嗎？賬務(wù)處理怎么做的？
2023 06/12 09:30
84785001 
2023 06/12 12:05
當(dāng)時這樣做的，是項目老板付錢后交完稅證明到公司的，公司沒付款出去，沒有直接付款所以是這樣計提對沖的
郭老師 
2023 06/12 12:15
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)
84785001
2023 06/12 12:18
可不可以進(jìn)營業(yè)外收入呢
郭老師
2023 06/12 12:18
小企業(yè)會計會計可以的。
郭老師
2023 06/12 12:18
小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以的
84785001
2023 06/12 12:22
那么收到上一年的所得稅退稅 也是要不以前年度損益調(diào)整，要不營業(yè)外收入嗎？可不可以直接借銀行存款，貸應(yīng)交所得稅
郭老師
2023 06/12 12:24
用利潤分配未分配利潤來做，不要做營業(yè)外收入，做營業(yè)外收入你們單位需要交所得稅的。
84785001
2023 06/12 12:25
借銀行存款，貸利潤分配未分配利潤嗎
郭老師
2023 06/12 12:25
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸利潤分配未分配利潤
84785001
2023 06/12 12:26
那么以前的預(yù)繳稅款各稅種，和去年的所得稅，都可以這樣做嗎
郭老師
2023 06/12 12:34
所得稅可以按這個
其他的可以做營業(yè)外收入
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