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問題已解決
我想問下，我的民非企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整，我在業(yè)務(wù)活動表怎么提現(xiàn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答尊敬的學(xué)員您好！直接計入未分配利潤科目
2023 06/11 20:12
84785001 
2023 06/11 20:17
結(jié)轉(zhuǎn)到非限定凈資產(chǎn)，我是民非企業(yè)，業(yè)務(wù)活動表里沒有以前年度損益的科目，只有其他費(fèi)用管理費(fèi)用，還有稅金及附加，在業(yè)務(wù)活動表里面怎么才能把我這個數(shù)字體現(xiàn)出來
84785001
2023 06/11 20:19
我這個稅是匯算清繳時把所得銳做成本稅前抵扣了，所以我現(xiàn)在調(diào)出來后就交的稅
薛薛老師 
2023 06/11 20:28
非限定凈資產(chǎn)這個就是相當(dāng)于未分配利潤科目的。正常按你這個分錄做吧
薛薛老師
2023 06/11 20:29
哦哦，好的，就按正常的做，因為是補(bǔ)繳的稅，不影響本年的業(yè)務(wù)活動表。
84785001
2023 06/11 20:48
您的意思是我補(bǔ)繳的稅不在業(yè)務(wù)活動表中體現(xiàn)嗎？要是不在業(yè)務(wù)活動表中體現(xiàn)的話，我的業(yè)務(wù)活動表就和資產(chǎn)負(fù)債對不上了
84785001
2023 06/11 20:55
我要是計入其他費(fèi)用，我的業(yè)務(wù)活動表和資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯關(guān)系就能對上，要是計入以前年度損益，在業(yè)務(wù)活動表體現(xiàn)不出來的話，倆個表就對不上
薛薛老師
2023 06/11 20:57
那你正常的也是在年底從業(yè)務(wù)活動表轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表上的吧？因為是上年的，不影響今年的業(yè)務(wù)活動表
84785001
2023 06/11 21:03
我明白您的意思，這是去年的，不應(yīng)該計入今年的業(yè)務(wù)活動表，我就是調(diào)去年的，應(yīng)該做到去年的，那我這兩個表格是對不上的，我改怎么辦
薛薛老師
2023 06/11 21:03
怎么會對不上？哪里對不上
84785001
2023 06/11 21:09
因為我的業(yè)務(wù)活動表沒有以前年度損益調(diào)整這個可能，資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)轉(zhuǎn)非限定，那么就是資產(chǎn)負(fù)債表邊了，業(yè)務(wù)活動表什么都沒有記，咋能對上呀
薛薛老師
2023 06/11 21:15
那您這個正常的年底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84785001
2023 06/11 21:18
是，需要結(jié)轉(zhuǎn)的
薛薛老師
2023 06/11 21:22
需要結(jié)轉(zhuǎn)說明業(yè)務(wù)活動表上面的最后的成果還是要過度到資產(chǎn)負(fù)債表上面的凈資產(chǎn)那里。
你現(xiàn)在補(bǔ)做的分錄，是不是把業(yè)務(wù)活動表上面的科目直接計入非限定凈資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表上面也新增了對應(yīng)的科目，相當(dāng)于省去了做到業(yè)務(wù)活動表上面這下。結(jié)轉(zhuǎn)過到資產(chǎn)負(fù)債表。
84785001
2023 06/11 21:30
是的，以前年度損益不能在業(yè)務(wù)活動表中體現(xiàn)，但是要結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)，所以這兩個表對不上了，應(yīng)該怎么辦
薛薛老師
2023 06/11 21:47
對的上啊，我白說了
薛薛老師
2023 06/11 21:48
相當(dāng)于直接結(jié)轉(zhuǎn)去了。因為不影響今年的業(yè)務(wù)活動表，不需要體現(xiàn)，屬于去年的經(jīng)營成果，直接結(jié)轉(zhuǎn)到了資產(chǎn)負(fù)債表上年啊，應(yīng)交稅費(fèi)也增加了，非限定凈資產(chǎn)也增加了
84785001
2023 06/11 21:54
那我分錄應(yīng)該怎么做
84785001
2023 06/11 21:56
借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款
薛薛老師
2023 06/11 21:58
你上面那個分錄就是呀，把第一個借方的換成非限定凈資產(chǎn)
84785001
2023 06/11 21:58
那我2022年的期末要變，2023年的期初也要 變
薛薛老師
2023 06/11 22:01
不要變啊，就是這樣做，什么問題都解決了
84785001
2023 06/11 23:13
好的，謝謝您
薛薛老師
2023 06/11 23:16
不客氣！祝工作愉快！
期待您的五星好評！感謝(*^_^*)
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