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我們是一般納稅人企業(yè) 在外地預(yù)繳了一部分增值稅 也有進項發(fā)票和加計抵減金額 抵扣完進項發(fā)票和用完加計抵減金額之后 如果想抵減一部分預(yù)繳的增值稅 抵減預(yù)繳的增值稅的分錄怎么做呀
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你好。把預(yù)交的稅款結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了，這就等于抵扣了。
2023 06/09 16:22
84785040 
2023 06/09 16:25
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 嗎
玲老師 
2023 06/09 16:28
應(yīng)交稅費，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸預(yù)交增值稅。
玲老師
2023 06/09 16:28
然后銷項稅額和進項稅額也轉(zhuǎn)到這個科嗎？
玲老師
2023 06/09 16:28
最后一個字打錯了，是科目。
84785040
2023 06/09 16:32
我做的分錄是對的 對嗎
玲老師
2023 06/09 16:34
你好，你那不對科目不對，正確的，我和你說了，用轉(zhuǎn)出未交增值稅，不是未交增值稅。
84785040
2023 06/09 16:42
有什么區(qū)別嗎老師
玲老師
2023 06/09 16:43
你好，增值稅22號文件這樣規(guī)定的。
84785040
2023 06/09 16:47
咱們算是應(yīng)交未交嗎
玲老師
2023 06/09 16:52
你好是的銷項稅額減去進項稅額減去進項留底。這個就是咱應(yīng)該交的增值稅。然后交稅的時候進項加計扣除還可以抵扣。
84785040
2023 06/09 17:49
好的好的謝謝老師
84785040
2023 06/09 17:50
加計抵減也算是轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
玲老師
2023 06/09 17:51
不用了，這個是交稅的時候直接抵扣。借未交增值稅貸其他收益。
84785040
2023 06/09 17:56
其他收益 說的是營業(yè)外收入嗎
玲老師
2023 06/09 18:10
不是的，這個有文件加計抵扣就用其他收益這個科目
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