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問(wèn)題已解決
老師我是每年年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 平時(shí)每月交增值稅是借已交稅金 貸銀行 請(qǐng)問(wèn)老師 如果我本月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄老師
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?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 06/09 14:15
84784990 
2023 06/09 14:30
老師您看我是這樣做的
84784990
2023 06/09 14:31
然后在年末的時(shí)候統(tǒng)一轉(zhuǎn)平
玲老師 
2023 06/09 14:42
是的，統(tǒng)一年末科目截屏也行，正常是按月來(lái)操作。
84784990
2023 06/09 14:48
老師那我再發(fā)生轉(zhuǎn)出的時(shí)候這樣做分錄可以嗎
玲老師
2023 06/09 14:53
好，是期末做結(jié)轉(zhuǎn)是寫這個(gè)分錄的。
84784990
2023 06/09 14:55
就是可以是吧老師
玲老師
2023 06/09 15:00
你上面分錄里的現(xiàn)金是哪來(lái)的? ?沒(méi)有現(xiàn)金科目的??
84784990
2023 06/09 15:03
哦 上面那個(gè)是支付汽車保養(yǎng) 但是不是單位發(fā)生的 我又給認(rèn)證了 所以轉(zhuǎn)出
玲老師
2023 06/09 15:06
是的，不是單位的要進(jìn)項(xiàng)可出的。
84784990
2023 06/09 15:07
好 吧我那樣做分錄可以嗎 下面直接做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后貸應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅
玲老師
2023 06/09 15:10
借成本費(fèi)用在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣就行了。
84784990
2023 06/09 15:13
老師我不太明白
玲老師
2023 06/09 15:16
具體問(wèn)下哪不清楚
84784990
2023 06/09 15:18
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該在借方還是待放
玲老師
2023 06/09 15:24
好是在貸方的，我那個(gè)打錯(cuò)一個(gè)字是，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784990
2023 06/09 15:27
老師那我上面做的分錄就不對(duì)了 應(yīng)該沒(méi)有貸進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè) 直接貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借什么呢
玲老師
2023 06/09 15:29
是把銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。看我不是給你發(fā)分路了吧，你抄上就行了。
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