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本月購進農(nóng)產(chǎn)品原材料120萬用于加工生產(chǎn)，其中領(lǐng)用50萬用于深加工生產(chǎn)13%的產(chǎn)品，70萬用于生產(chǎn)9%的產(chǎn)品，本月有銷售庫存商品13%的，也銷售9%的，請問怎么計算抵扣120萬農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票？
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同學，你好，可以抵扣的進項稅額等于50*10%+70*9%
2023 06/08 21:22
84785028 
2023 06/08 22:13
本月銷售多少與計算抵扣無關(guān)是嗎？
曉純老師 
2023 06/08 22:15
同學，您好，銷售金額和抵扣無關(guān)，抵扣是按采購的金額，具體說是按本期銷售產(chǎn)品所消耗農(nóng)產(chǎn)品的買價，這道題直接告訴消耗的買價了，所以直接用就可以
曉純老師
2023 06/08 22:18
如果這道題說采購的農(nóng)產(chǎn)品并不是都拿去生產(chǎn)了，那么就需要計算銷售的產(chǎn)品所消耗農(nóng)產(chǎn)品的買價了，但是也和銷售額沒關(guān)系
84785028
2023 06/09 09:47
就是說這個月120萬收購發(fā)票一共可以抵扣11.3萬的銷項，其中6.3萬填在表二第6欄，5萬填在低8a欄，不管銷售的13%是多少銷售額，9%多少銷售額對嗎？
曉純老師
2023 06/09 09:49
嗯嗯，是的，不看銷售額，看消耗的買價
84785028
2023 06/09 19:38
發(fā)票開的是120萬，直接按120萬計算吧？不是用不含稅金額計算吧？
曉純老師
2023 06/09 19:44
是普通發(fā)票吧，如果是專用發(fā)票，直接用發(fā)票上的金額抵扣，普通發(fā)票用總金額，總金額就是買價，乘以稅率
84785028
2023 06/09 20:21
我們向農(nóng)戶收購農(nóng)產(chǎn)品，開給農(nóng)戶的收購發(fā)票
曉純老師
2023 06/09 20:32
哦哦，售后發(fā)票用全額，全額就是買價，買價乘以扣除率就是可以抵扣的進項稅額
84785028
2023 06/09 20:37
分錄怎么寫
曉純老師
2023 06/09 20:54
借原材料120
應交稅費應交增值稅進項稅額120*9%
貸銀行存款
借生產(chǎn)成本50*99%
應交稅費應交增值稅進項稅額50*1%
貸原材料
借生產(chǎn)成本70
貸原材料70
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