00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品原材料120萬(wàn)用于加工生產(chǎn)，其中領(lǐng)用50萬(wàn)用于深加工生產(chǎn)13%的產(chǎn)品，70萬(wàn)用于生產(chǎn)9%的產(chǎn)品，本月有銷(xiāo)售庫(kù)存商品13%的，也銷(xiāo)售9%的，請(qǐng)問(wèn)怎么計(jì)算抵扣120萬(wàn)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等于50*10%+70*9%
2023 06/08 21:22
84785028 
2023 06/08 22:13
本月銷(xiāo)售多少與計(jì)算抵扣無(wú)關(guān)是嗎？
曉純老師 
2023 06/08 22:15
同學(xué)，您好，銷(xiāo)售金額和抵扣無(wú)關(guān)，抵扣是按采購(gòu)的金額，具體說(shuō)是按本期銷(xiāo)售產(chǎn)品所消耗農(nóng)產(chǎn)品的買(mǎi)價(jià)，這道題直接告訴消耗的買(mǎi)價(jià)了，所以直接用就可以
曉純老師
2023 06/08 22:18
如果這道題說(shuō)采購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品并不是都拿去生產(chǎn)了，那么就需要計(jì)算銷(xiāo)售的產(chǎn)品所消耗農(nóng)產(chǎn)品的買(mǎi)價(jià)了，但是也和銷(xiāo)售額沒(méi)關(guān)系
84785028
2023 06/09 09:47
就是說(shuō)這個(gè)月120萬(wàn)收購(gòu)發(fā)票一共可以抵扣11.3萬(wàn)的銷(xiāo)項(xiàng)，其中6.3萬(wàn)填在表二第6欄，5萬(wàn)填在低8a欄，不管銷(xiāo)售的13%是多少銷(xiāo)售額，9%多少銷(xiāo)售額對(duì)嗎？
曉純老師
2023 06/09 09:49
嗯嗯，是的，不看銷(xiāo)售額，看消耗的買(mǎi)價(jià)
84785028
2023 06/09 19:38
發(fā)票開(kāi)的是120萬(wàn)，直接按120萬(wàn)計(jì)算吧？不是用不含稅金額計(jì)算吧？
曉純老師
2023 06/09 19:44
是普通發(fā)票吧，如果是專(zhuān)用發(fā)票，直接用發(fā)票上的金額抵扣，普通發(fā)票用總金額，總金額就是買(mǎi)價(jià)，乘以稅率
84785028
2023 06/09 20:21
我們向農(nóng)戶(hù)收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)給農(nóng)戶(hù)的收購(gòu)發(fā)票
曉純老師
2023 06/09 20:32
哦哦，售后發(fā)票用全額，全額就是買(mǎi)價(jià)，買(mǎi)價(jià)乘以扣除率就是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785028
2023 06/09 20:37
分錄怎么寫(xiě)
曉純老師
2023 06/09 20:54
借原材料120
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額120*9%
貸銀行存款
借生產(chǎn)成本50*99%
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額50*1%
貸原材料
借生產(chǎn)成本70
貸原材料70
閱讀 312
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
711
意見(jiàn)反饋
