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問(wèn)題已解決
@小天老師 ，這道題不含增值稅金額怎么算呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
親愛的您好，不含增值稅收入=含稅收入1000-增值稅（1000-50）/1.09*9%=921.56
2023 06/08 18:32
84784965 
2023 06/08 19:01
為什么（1000－50)/1.09，這計(jì)算出來(lái)的不是不含增值稅收入呢？
廖君老師 
2023 06/08 19:08
您好啊，這次轉(zhuǎn)讓收到是1000啊，這個(gè)50是建房前取得土地使用權(quán)的錢，增值稅計(jì)算可以扣這個(gè)土地使用權(quán)成本，計(jì)算的增值稅（1000-50）/1.09*9%，這樣收到錢 減? 交的增值稅就是增值稅稅后（不含增值稅收入）
84784965
2023 06/08 22:55
不含稅收入有沒(méi)有直接的算法?這里是先算出稅，再用含稅收入減去增值稅得出不含稅收入，是間接算出來(lái)的
廖君老師
2023 06/08 23:13
您好啊，如果增值稅直接按取得收入計(jì)算的就能直接算，本題他可以減土地使用權(quán)的成本后交增值稅，他只能間接算了
84784965
2023 06/08 23:25
好的，有扣除土地使用權(quán)的時(shí)候要間接算不含稅收入
84784965
2023 06/08 23:32
還有，如果是房地產(chǎn)企業(yè)，印花稅為什么在開發(fā)費(fèi)用里扣，和非房企不一樣呢？
廖君老師
2023 06/09 06:26
早上好，已繳納的印花稅，因在房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用中計(jì)入扣除，故在此不允許重復(fù)扣除他不計(jì)在“稅金及附加”而非房地產(chǎn)企業(yè)是在“稅金及附加”核算、
84784965
2023 06/09 08:03
房企是在哪里核算?
廖君老師
2023 06/09 08:44
您好啊，不好意思，上面的信息寫得不好，分錄還是寫在“稅金及附加”，作為扣除項(xiàng)不一樣
如果是房企轉(zhuǎn)讓新房,那么繳納的印花稅也是可以扣除的,只不過(guò)是計(jì)入開發(fā)費(fèi)用中,通過(guò)開發(fā)費(fèi)用扣除,不作為稅金扣除.
如果是轉(zhuǎn)讓存量房,所有企業(yè)包括房企,均是可以扣除印花稅的.
84784965
2023 06/09 12:03
這道題開發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元，這里面已經(jīng)包含印花稅了，對(duì)嗎？
廖君老師
2023 06/09 12:08
您好啊，是的，包含了
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