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老師利潤表不平，300元我懷疑是航天服務(wù)費整300元，這個服務(wù)費在利潤表上要體現(xiàn)嗎？還是我會計分開做錯了？300元服務(wù)費怎么做會計分錄？
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您好，不用體現(xiàn)的，管理費用一借一貸沒有了，不影響利潤表
1、支付航天服務(wù)費，計入管理費用科目核算：
借：管理費用，
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。
2、按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，則會計分錄為：
借：應交稅費一應交增值稅（減免稅款）或者應交稅費一應交增值稅，
貸：管理費用。
2023 06/08 13:01
84785031 
2023 06/08 13:03
管理費用明細科目是什么
廖君老師 
2023 06/08 13:04
您好，管理費用-其他，沒有特意為這個費用增加科目，反正一借一貸沒有了
84785031
2023 06/08 13:08
老師，第二步借應交稅費（減免）貸管理費用，這步是在結(jié)轉(zhuǎn)成本費用憑證里做，還是在前面憑證里？
廖君老師
2023 06/08 13:09
您好，我們結(jié)轉(zhuǎn)損益科目是月末一次性結(jié)轉(zhuǎn)的啊，這個科目月末沒有余額，根本不用結(jié)轉(zhuǎn)的
84785031
2023 06/08 13:12
老師那應交稅金是不是應該掛300，不平賬？
廖君老師
2023 06/08 13:17
您好，是的，月末結(jié)平的只有損益科目，負債科目不結(jié)平的
廖君老師
2023 06/08 15:58
您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~
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