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實(shí)務(wù)
問題已解決
@郭老師 我現(xiàn)在做幼兒園的賬，這個(gè)幼兒園相當(dāng)于是教育局委托管理的，幼兒園的房租是教育局直接付給房東，這筆賬沒有入幼兒園的銀行，所以賬上沒有體現(xiàn)，現(xiàn)在審計(jì)說園舍房租收支未入賬，但這個(gè)賬又沒有入我們幼兒園的銀行賬房，要入這個(gè)賬的話應(yīng)該怎么如呢，現(xiàn)在這些教育局要求對審計(jì)問題要求進(jìn)行整改
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你好，你現(xiàn)在可以補(bǔ)上借預(yù)付賬款，貸政府補(bǔ)助收入，
借業(yè)務(wù)活動成本，貸預(yù)付賬款。
2023 06/08 10:31
84784998 
2023 06/08 10:34
這個(gè)審計(jì)是20年9月-21年的，是不是直接應(yīng)該借：限定性資產(chǎn) 貸：限定性資產(chǎn)這樣最合適呢
郭老師 
2023 06/08 10:37
你好，限定性凈資產(chǎn)
借預(yù)付賬款，貸限定性凈資產(chǎn)
借限定性凈資產(chǎn)，貸預(yù)付賬款。
84784998
2023 06/08 10:41
預(yù)付賬款后面明細(xì)是不是要加個(gè)房租費(fèi)更好些呢
郭老師
2023 06/08 10:41
可以的，二級科目，你寫房東的名字也可以啊。
84784998
2023 06/08 11:25
老師 像這種教育局直接付給房東個(gè)人了，那這個(gè)發(fā)票應(yīng)該由房東付給教育局還是付給幼兒園的呀，發(fā)票應(yīng)該由我們?nèi)ハ蚍繓|要還是教育局向房東要
郭老師
2023 06/08 11:27
這種也不一定，有些是支付給企業(yè)，企業(yè)再支付出去，但是為了他避免你們。不?？顚Ｓ?，人家可以支付，上級可以直接撥款的，這些都是正常的流程，沒有問題啊。
郭老師
2023 06/08 11:27
房東開給你單位的
84784998
2023 06/08 11:29
可是這個(gè)發(fā)票怕是我們要不來哦，錢不是我們幼兒園付的，這個(gè)應(yīng)該怎么處理呢
郭老師
2023 06/08 11:29
沒有發(fā)票，正常做賬，不允許抵扣就是了。
84784998
2023 06/08 11:30
我們是民非企業(yè)，免稅的，就是不小得教育局會不會要求要發(fā)票
郭老師
2023 06/08 11:31
他都已經(jīng)給你報(bào)銷了，沒有發(fā)票也沒有關(guān)系，到時(shí)候他再要發(fā)票的時(shí)候，你們再要求房東給你們?nèi)ラ_。
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