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匯算清繳之后辦理了退稅要怎么做賬務處理呀
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你好；? ?
借 銀行存款貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅；? 借? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅； 貸
以前年度損益調(diào)整 ；結轉：借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤? ?
2023 06/08 10:17
84784948 
2023 06/08 10:20
我查百度，看到有一種說法說企業(yè)會計準則要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準則的就不需要經(jīng)過這個科目，這說法是真的嗎？我們公司是企業(yè)會計制度，應該跟這兩個不一樣的吧？
meizi老師 
2023 06/08 10:21
你好1；? ?是的；這個說法是對的；? ?企業(yè)會計制度有以前年度損益調(diào)整科?
84784948
2023 06/08 10:22
企業(yè)會計制度跟企業(yè)會計準則是不一樣的吧？
meizi老師
2023 06/08 10:24
科目會有差異； 這個? 做賬是沒有什么區(qū)分的?
84784948
2023 06/08 10:25
所以說企業(yè)會計制度也是要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整這個科目是嗎？
meizi老師
2023 06/08 10:26
你好；對的；還是走這個科目核算的??
84784948
2023 06/08 10:36
我還有個問題想問，如果我收到一張費用類發(fā)票，是物業(yè)管理費的，4~6月的管理費，需要攤銷嗎？金額只有600多
meizi老師
2023 06/08 10:40
你好； 需要分攤的；需要的；權責發(fā)生制??
84784948
2023 06/08 10:42
金額這么小也要分攤呀，我之前都沒分攤耶，會不會有問題呢？還有分攤的話要怎么做賬呢
meizi老師
2023 06/08 10:45
你好； 對的； 都是要考慮分攤哈；? ??
84784948
2023 06/08 10:46
那要怎么做賬呢
meizi老師
2023 06/08 10:50
你好； 借預付賬款貸銀行存款； 按月分攤 ：借管理費用貸預付賬款? ?
84784948
2023 06/08 11:10
那4~6月，我5月份支付的，做進賬里的話，4月和5月入5月的賬，6月份入預付，下個月再沖，這樣做可以嗎
84784948
2023 06/08 11:13
但是物業(yè)管理費是員工先墊付的，下個月才報銷，這樣又要攤銷，咋搞
meizi老師
2023 06/08 11:13
你好 ；? ? ? ?是的； 可以開這樣哈??
84784948
2023 06/08 11:32
如果是員工先墊付的話，做賬是不是借管理費用-物業(yè)管理費200和預付賬款100，貸其他應付款-員工300，下個月:借預付賬款100，貸:預付賬款，這樣做？
meizi老師
2023 06/08 11:32
你好；? 借管理費用貸其他應付款 ；? ?借其他應付款 貸銀行存款? ?
84784948
2023 06/08 18:11
不是說要攤銷嗎。如果加上攤銷還有員工報銷的話，要怎么做呢？借管理費用-物業(yè)管理費200和預付賬款100，貸其他應付款-員工300，下個月:借管理費用100，貸:預付賬款，這樣做有沒問題
meizi老師
2023 06/08 18:12
就是給你做的攤銷分錄哈 ；? 第一筆是每月分攤的金額；? 第二筆是支付的總額? ?、你若按你寫的做也可以；自己吧金額列清楚 ； 就是相對復雜一些? ?
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