問(wèn)題已解決

2022年12月1日，乙公司（一般納稅人9%）接受客戶(hù)委托，收到預(yù)收款時(shí)核算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅，合同金額為不含增值稅價(jià)款，增值稅價(jià)款單獨(dú)支付。完成一項(xiàng)工期為4個(gè)月，合同總金額為3 000 000元（不含增值稅）的設(shè)備安裝工程，款項(xiàng)分兩期收取。合同簽訂當(dāng)日，收到客戶(hù)首期合同款2 000 000元，剩余款項(xiàng)于完工時(shí)支付，假設(shè)該交易在履行過(guò)程中發(fā)生的所有成本均為職工薪酬。 至2022年年末，該工程已經(jīng)發(fā)生成本1 800 000萬(wàn)元，經(jīng)專(zhuān)業(yè)測(cè)量師測(cè)量，該工程履約進(jìn)度為60%。預(yù)計(jì)完工，還將發(fā)生安裝成本 500 000元。 至2023年3月末，該工程完工，繼續(xù)發(fā)生安裝成本 500 000元，收到客戶(hù)付第二期合同款1000000元。 要求：編制收款、發(fā)生安裝成本、結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的會(huì)計(jì)分錄

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/07 16:42
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借銀行存款2000000 貸合同負(fù)債2000000
2023 06/07 16:45
暖暖老師
2023 06/07 16:47
確認(rèn)收入3000000*60%=1800000 確認(rèn)成本2300000*60%=1380000 借合同履約成本1800000 貸應(yīng)付職工薪酬1800000 借合同負(fù)債1962000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1800000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅162000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1380000 貸合同履約成本1380000
暖暖老師
2023 06/07 16:49
2023年 借銀行存款1000000 貸合同賭債1000000 借合同履約成本1120000 貸應(yīng)付職工薪酬1120000 借合同負(fù)債1308000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅108000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1120000 貸合同履約成本1120000
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