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甲公司進行固定資產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦，原價為4500元，已計提累計折舊2000元，購入時增值稅稅額為585元。經(jīng)查明屬于管理人員的責(zé)任，管理人員需賠償1000元。假定不考慮其他因素。寫出批準前盤虧時、轉(zhuǎn)出不可抵扣的進項稅額時、以及報經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷時的會計分錄。
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您好
固定資產(chǎn)盤虧時:
借:待處理財產(chǎn)損溢 2500
累計折舊 2000
貸:固定資產(chǎn) 4500
轉(zhuǎn)出不可抵扣的進項稅額時:=(4500-2000)/4500*585=325
借:待處理財產(chǎn)損溢 325
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 325
報經(jīng)批準轉(zhuǎn)銷時:
借:營業(yè)外支出 1825
其他應(yīng)收款 1000
貸:待處理財產(chǎn)損溢 1825
2023 06/07 15:26
wu老師 
2023 06/07 15:27
您好，最后一步，鍵盤敲錯字了，待處理財產(chǎn)損益是2825
借:營業(yè)外支出 1825
其他應(yīng)收款 1000
貸:待處理財產(chǎn)損溢 2825
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