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計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)所得稅產(chǎn)生影響的分錄怎么做？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2017 12/25 14:11
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借；資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備。因?yàn)橘M(fèi)用增加，利潤(rùn)減少，所得稅減少，但又因?yàn)橛?jì)提的損失，不能稅前扣除，所以此損失，不影響應(yīng)交的所得稅，可以不做分錄處理。
2017 12/25 14:27
84784990
2017 12/25 14:29
是直接按計(jì)提壞賬的金額*所得稅稅率，計(jì)算所得稅費(fèi)用嗎
王雁鳴老師
2017 12/25 14:31
您好，是的。
84784990
2017 12/25 14:40
分錄的話是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用嗎
王雁鳴老師
2017 12/25 14:46
您好，是的。
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