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老師，免稅收入的進項稅轉出這個怎么計算的呀？
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你好；? 你們有免稅和應稅業(yè)務 一起? 取得的進項稅嗎?
2023 06/07 14:22
84784965 
2023 06/07 14:43
是的呢老師
meizi老師 
2023 06/07 14:45
根據(jù)《增值稅暫行條例實施細則》第二十六規(guī)定，一般納稅人兼營免稅項目或者非增值稅應稅勞務而無法劃分不得抵扣的進項稅額的，按下列公式計算不得抵扣的進項稅額:不得抵扣的進項稅額=當月無法劃分的全部進項稅額×當月免稅項目銷售額、非增值稅應稅勞務營業(yè)額合計÷當月全部銷售額、營業(yè)額合計。
84784965
2023 06/07 14:58
因為有免稅收入，然后進項區(qū)分不出來，得按免稅收入/全部收入的比例來計算；但是不確定是按月還是按年
meizi老師
2023 06/07 15:00
你好；? 是的； 按月就行了。 你們是月銷售來?
84784965
2023 06/07 17:47
用這部分轉出嗎
meizi老師
2023 06/07 17:48
你好； 是的； 按月來考慮 把免稅部分轉出??
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