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你好； 比如 表一，填銷售額， 房地產(chǎn)填第四行，按照表中所列的項分別填列，（一）開具專票的銷售額（不含稅），稅額填上，（二）開具其他發(fā)票的，這個就是開具普票的填上，（三）未開具發(fā)票，這里的銷售額要自己算出來（未開發(fā)票的預(yù)收款/（1+9%））。 表二、填進(jìn)項稅額，在進(jìn)行表二填列之前，先要在增值稅平臺上對收到的進(jìn)項稅發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。手動填一下35行，張數(shù)，銷售額（不含稅），稅額，再填一下第一行。 表三、這個填可以抵扣的土地價款。首先可以抵扣的土地價款包含兩部分（地價+拆遷補償費），計算公式，本期銷售面積/總可售建筑面積*地價。房地產(chǎn)企業(yè)填第2行，9%項目，第一列的數(shù)是自動帶過來的，這個數(shù)等于表一中第4行，第11列的數(shù)。本期發(fā)生額填本次抵扣的地價，實際抵扣也是手填。 表四、這張表填已經(jīng)預(yù)繳的增值稅額，房地產(chǎn)企業(yè)填第四行，根據(jù)自身情況填寫。 表五、這張表主要填報增值稅服務(wù)費和設(shè)備費的抵減。