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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，利潤(rùn)總額1000，彌補(bǔ)之前虧損500，所得稅怎么算，還有凈利潤(rùn)怎么算？
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你好！匯算清繳所得稅是按500*5%
凈利潤(rùn)是利潤(rùn)總額減去所得稅
2023 06/07 08:41
84785041 
2023 06/07 08:42
稅率是25%吧
宋生老師 
2023 06/07 08:42
你好，呃，300萬(wàn)以?xún)?nèi)是5%。所以就按這個(gè)了
84785041
2023 06/07 08:43
只有匯算清繳時(shí)候才能把彌補(bǔ)虧損的減去，平時(shí)季度申報(bào)不能減嗎？
宋生老師
2023 06/07 08:43
你好！是的。平時(shí)不減去的
84785041
2023 06/07 08:44
我們是一般納稅人是不是都是25%
宋生老師
2023 06/07 08:45
你好！符合小微企業(yè)就是300萬(wàn)以?xún)?nèi)5%
84785041
2023 06/07 08:47
我們不是小微企業(yè)，這樣的話所得稅（1000-500）*0.25=125，凈利潤(rùn)是用1000萬(wàn)還是彌補(bǔ)之后的500萬(wàn)-所得稅
宋生老師
2023 06/07 08:49
你好！本年的凈利潤(rùn)是875
84785041
2023 06/07 08:51
不是有之前的補(bǔ)虧嗎，是利潤(rùn)總額減少，為什么不用1000-500=500這個(gè)利潤(rùn)總額來(lái)減125萬(wàn)所得稅=375
宋生老師
2023 06/07 08:52
你好！這個(gè)是這樣，如果你是算本年的凈利潤(rùn)，是不彌補(bǔ)之前的。
如果你要算累計(jì)的利潤(rùn)，是要彌補(bǔ)
84785041
2023 06/07 08:54
老師我這個(gè)是算本年的，那本年的所得稅減不減補(bǔ)虧的，還是您剛說(shuō)的（1000-500）*0.25
宋生老師
2023 06/07 08:55
你好！是不減虧的部分
84785041
2023 06/07 08:57
要是算累計(jì)的所得稅和凈利潤(rùn)，都減去彌補(bǔ)虧損的部分？只算本年的所得稅和凈利潤(rùn)都不用管之前5年的彌補(bǔ)虧損？是這個(gè)意思嗎
宋生老師
2023 06/07 08:58
你好！是的，就是這樣理解。
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