問題已解決
收到收入開收據(jù),可以做帳嗎,而且、收入帳,又借出去了,這個帳咋做
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好? 收據(jù)可以 可以按未開票收入做
按您描述一般情況下收入
借:庫存現(xiàn)金等 銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入等
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)
借出去
借:其他應(yīng)收款等
貸:銀行存款 庫存現(xiàn)金等
2023 06/06 23:27
84784962
2023 06/06 23:41
借岀去
老師比如
借:應(yīng)收款5萬
貸:庫存現(xiàn)金5萬
在附上借條對嗎
來來老師
2023 06/06 23:50
借岀去
老師比如
借:應(yīng)收款5萬
貸:庫存現(xiàn)金5萬
在附上借條對嗎
---實務(wù)可以
不過注意 這個借款要看情況
要是借給法人股東 年底前及時歸還
要是借給外面公司個人 可能涉及利息
如果沒有利息 最好短期就可以歸還 以免稅局檢查風(fēng)險
坐標(biāo)河北 我們這邊稅局軟件客服培訓(xùn)時候一個答復(fù)可以供您參考
企業(yè)無償借款給其他個人,一般涉及增值稅、附加稅(城建稅、教育附加、地方教育附加)、企業(yè)所得稅。
1、增值稅:按照“貸款服務(wù)”計算繳納增值稅,利息收入按銀行同期同類貸款利率計算,一般納稅人適用6%稅率,小規(guī)模納稅人適用3%征收率;
2、附加稅:根據(jù)實際繳納的增值稅計算相應(yīng)的城建稅(7%、5%、1%)及教育費附加(3%)、地方教育費附加(2%);
3、企業(yè)所得稅:目前對于企業(yè)無償借款給個人是否需要繳納企業(yè)所得稅有不同的看法,有人認為需要視同提供應(yīng)稅勞務(wù)繳納企業(yè)所得稅,有人認為不需要繳納企業(yè)所得稅,建議與您所屬稅局進行確認,以稅局要求為準(zhǔn)哦~
參考文件:《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號 )附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第十四條。
有用0
84784962
2023 06/07 00:00
老師,是借法人,而且有利息的,那利息也應(yīng)該稱收入對嗎
來來老師
2023 06/07 07:03
老師,是借法人,而且有利息的,那利息也應(yīng)該稱收入對嗎
---利息收入 是的
法人最好是年底前歸還的
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