問(wèn)題已解決

2022年的稅收滯納金，企業(yè)沒(méi)有通過(guò)損益類(lèi)科目核算，在匯算清繳時(shí)根據(jù)完稅憑證上的滯納金金額金額，已作納稅調(diào)整增加了，對(duì)嗎？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 20:09
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，2022年的稅收滯納金，企業(yè)沒(méi)有通過(guò)損益類(lèi)科目核算，那是通過(guò)什么科目核算的呢？?
2023 06/06 20:10
84785028
2023 06/06 20:52
借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
鄒老師
2023 06/06 20:53
你好，你這個(gè)分錄是企業(yè)所得稅的計(jì)提分錄，與滯納金無(wú)關(guān)啊?
84785028
2023 06/06 20:54
還有一部分是通過(guò)憑證后的完稅憑證上的稅收滯納金取數(shù)做的調(diào)整增加，企業(yè)沒(méi)有入賬?
鄒老師
2023 06/06 20:56
你好，正常情況下的滯納金，應(yīng)當(dāng)計(jì)入? 營(yíng)業(yè)外支出? 核算才是的?
84785028
2023 06/06 20:56
應(yīng)該是有個(gè)人承擔(dān)，借：其他應(yīng)收款，貸銀行存款
鄒老師
2023 06/06 20:56
你好，滯納金是單位負(fù)擔(dān)才是的?
84785028
2023 06/06 20:58
就是單位的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理有誤，我直接給調(diào)整增加了，有問(wèn)題嗎？現(xiàn)在需要調(diào)減做更正申報(bào)不？
鄒老師
2023 06/06 20:59
你好，單位的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理有誤，需要沖銷(xiāo)錯(cuò)誤的分錄，然后做正確的分錄才是的?
84785028
2023 06/06 20:59
是啊，稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)有稅收滯納的數(shù)據(jù)，如果不調(diào)整增加的話，申報(bào)有風(fēng)險(xiǎn)提示。
鄒老師
2023 06/06 21:00
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎）
84785028
2023 06/06 21:01
現(xiàn)在想確定的是所得稅匯算清繳已調(diào)整增加了，有問(wèn)題沒(méi)？
鄒老師
2023 06/06 21:01
你好，滯納金不能稅前扣除，需要做納稅調(diào)增增加，沒(méi)有問(wèn)題。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~