問(wèn)題已解決

老師，問(wèn)題在下面圖中，按桂龍老師建議不做無(wú)票申報(bào)，我按成本做預(yù)收入但是有個(gè)問(wèn)題就是：首先1-4月份成本當(dāng)月都已確認(rèn)（因?yàn)槊吭掠行☆~開(kāi)票收入），然后1-4月大額收入沒(méi)有做收入確認(rèn)及申報(bào)因?yàn)榧追竭€沒(méi)確定呢，但稅務(wù)說(shuō)這月讓按權(quán)責(zé)發(fā)生制補(bǔ)報(bào)1-4月收入，這樣的話申報(bào)的收入和成本不匹配，這樣有問(wèn)題嗎，還有其他建議嗎，請(qǐng)求解答一下，謝謝。

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 19:17
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
稅務(wù)說(shuō)這月讓按權(quán)責(zé)發(fā)生制補(bǔ)報(bào)1-4月收入 那么您就要按照稅務(wù)局來(lái)辦。
2023 06/06 20:28
一休哥哥老師
2023 06/06 20:29
您根據(jù)收入也要暫估成本。 因?yàn)槭杖牒统杀疽浔取?/div>
84785030
2023 06/06 20:44
那暫估的成本只有5月的因?yàn)?-4月成本都已經(jīng)確認(rèn)入賬了，但是收入是1-4月的，那還是會(huì)有較大差異，這這么辦呀，是按實(shí)際情況申報(bào)嗎
84785030
2023 06/06 20:48
老師，還有暫估的收入成本，等確認(rèn)開(kāi)票收入后，做暫估的做相反分錄，然后重新按開(kāi)票收入做賬并確認(rèn)成本是吧
一休哥哥老師
2023 06/06 21:34
那您5月份 暫估1-5月收入 因?yàn)?-4月成本已經(jīng)入賬了，那么5月份只做5月份成本。 從1-5月累計(jì)數(shù)來(lái)看，收入和成本還是配比的。
一休哥哥老師
2023 06/06 21:35
等確認(rèn)收入和成本后 就可以把暫估沖回來(lái)。再按照實(shí)際做賬。
一休哥哥老師
2023 06/06 21:36
稅務(wù)要您這么做，只好聽(tīng)話這么做了。
84785030
2023 06/06 21:39
好滴，謝謝您 老師，暫估的收入是不繳納增值稅的對(duì)吧只有實(shí)際開(kāi)票了再繳納對(duì)吧，還有暫估收入只會(huì)影響到季度所得稅申報(bào)預(yù)交是吧
一休哥哥老師
2023 06/06 21:46
其實(shí)原則上暫估收入交 增值稅的。
一休哥哥老師
2023 06/06 21:47
做暫估收入，等下個(gè)月開(kāi)票了，在申報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)，在有票那填入開(kāi)票金額，然后再無(wú)票哪里負(fù)數(shù)沖回上個(gè)月的暫估金額，這樣申報(bào)。
84785030
2023 06/06 21:53
老師，問(wèn)題就是從這月開(kāi)始每月都有暫估的收入，但是實(shí)際開(kāi)票是好幾個(gè)月才開(kāi)一個(gè)月份的（比如6月才開(kāi)票了2月的收入）這像的話按實(shí)際開(kāi)票確認(rèn)實(shí)際收入及繳納增值稅，時(shí)間跨度很長(zhǎng)，如果跨年了怎么調(diào)整啊，還有這種情況按您建議做暫估收入，不繳納增值稅稅務(wù)那邊會(huì)不會(huì)又找事呀，求解答
一休哥哥老師
2023 06/06 22:24
如果暫估收入了，收入就計(jì)入報(bào)表了，不報(bào)增值稅的話，您每個(gè)季度給稅務(wù)局報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，這和報(bào)表的收入和增值稅對(duì)不上，稅務(wù)系統(tǒng)也會(huì)比對(duì)出來(lái)的。
一休哥哥老師
2023 06/06 22:26
對(duì)呀 報(bào)表做了收入，不交增值稅的話，就怕稅務(wù)系統(tǒng)比對(duì)出來(lái)。
一休哥哥老師
2023 06/06 22:29
所以暫估要根據(jù)實(shí)際情況估計(jì)準(zhǔn)確一些 特別是到年末時(shí)候，估計(jì)收入更要謹(jǐn)慎原則。
84785030
2023 06/07 09:26
老師，那這樣情況暫估收入和做無(wú)票申報(bào)，哪個(gè)好一點(diǎn)啊
一休哥哥老師
2023 06/07 09:33
稅務(wù)局現(xiàn)在要您暫估收入入賬，您現(xiàn)在只有暫估入賬。
一休哥哥老師
2023 06/07 09:34
稅務(wù)局現(xiàn)在找上您公司了，您就按照稅務(wù)的來(lái)。
一休哥哥老師
2023 06/07 09:38
您要是這么暫估、 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 不寫(xiě)增值稅，如果差額不大，稅務(wù)不一定比對(duì)出來(lái)。 但是如果暫估金額太大了，就可能比對(duì)出來(lái)，發(fā)現(xiàn)沒(méi)有交增值稅。
84785030
2023 06/07 09:40
老師，暫估金額挺大的，300萬(wàn)左右呢，那是也將增值稅暫估，繳納增值稅嗎
一休哥哥老師
2023 06/07 09:44
最好是這樣，如果不計(jì)提增值稅，怕稅務(wù)還是會(huì)找
一休哥哥老師
2023 06/07 09:45
不過(guò)您可以先試一下不計(jì)提，如果稅務(wù)不再找，就不計(jì)提了。 其實(shí)我們財(cái)務(wù)都不喜歡暫估和無(wú)票收入，麻煩的很。
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