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問題已解決
老師，問題在下面圖中，按桂龍老師建議不做無票申報，我按成本做預收入但是有個問題就是：首先1-4月份成本當月都已確認（因為每月有小額開票收入），然后1-4月大額收入沒有做收入確認及申報因為甲方還沒確定呢，但稅務說這月讓按權責發(fā)生制補報1-4月收入，這樣的話申報的收入和成本不匹配，這樣有問題嗎，還有其他建議嗎，請求解答一下，謝謝。
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稅務說這月讓按權責發(fā)生制補報1-4月收入
那么您就要按照稅務局來辦。
2023 06/06 20:28
一休哥哥老師 
2023 06/06 20:29
您根據(jù)收入也要暫估成本。
因為收入和成本要配比。
84785030 
2023 06/06 20:44
那暫估的成本只有5月的因為1-4月成本都已經(jīng)確認入賬了，但是收入是1-4月的，那還是會有較大差異，這這么辦呀，是按實際情況申報嗎
84785030
2023 06/06 20:48
老師，還有暫估的收入成本，等確認開票收入后，做暫估的做相反分錄，然后重新按開票收入做賬并確認成本是吧
一休哥哥老師
2023 06/06 21:34
那您5月份 暫估1-5月收入
因為1-4月成本已經(jīng)入賬了，那么5月份只做5月份成本。
從1-5月累計數(shù)來看，收入和成本還是配比的。
一休哥哥老師
2023 06/06 21:35
等確認收入和成本后 就可以把暫估沖回來。再按照實際做賬。
一休哥哥老師
2023 06/06 21:36
稅務要您這么做，只好聽話這么做了。
84785030
2023 06/06 21:39
好滴，謝謝您
老師，暫估的收入是不繳納增值稅的對吧只有實際開票了再繳納對吧，還有暫估收入只會影響到季度所得稅申報預交是吧
一休哥哥老師
2023 06/06 21:46
其實原則上暫估收入交 增值稅的。
一休哥哥老師
2023 06/06 21:47
做暫估收入，等下個月開票了，在申報增值稅報表時，在有票那填入開票金額，然后再無票哪里負數(shù)沖回上個月的暫估金額，這樣申報。
84785030
2023 06/06 21:53
老師，問題就是從這月開始每月都有暫估的收入，但是實際開票是好幾個月才開一個月份的（比如6月才開票了2月的收入）這像的話按實際開票確認實際收入及繳納增值稅，時間跨度很長，如果跨年了怎么調整啊，還有這種情況按您建議做暫估收入，不繳納增值稅稅務那邊會不會又找事呀，求解答
一休哥哥老師
2023 06/06 22:24
如果暫估收入了，收入就計入報表了，不報增值稅的話，您每個季度給稅務局報財務報表，這和報表的收入和增值稅對不上，稅務系統(tǒng)也會比對出來的。
一休哥哥老師
2023 06/06 22:26
對呀
報表做了收入，不交增值稅的話，就怕稅務系統(tǒng)比對出來。
一休哥哥老師
2023 06/06 22:29
所以暫估要根據(jù)實際情況估計準確一些
特別是到年末時候，估計收入更要謹慎原則。
84785030
2023 06/07 09:26
老師，那這樣情況暫估收入和做無票申報，哪個好一點啊
一休哥哥老師
2023 06/07 09:33
稅務局現(xiàn)在要您暫估收入入賬，您現(xiàn)在只有暫估入賬。
一休哥哥老師
2023 06/07 09:34
稅務局現(xiàn)在找上您公司了，您就按照稅務的來。
一休哥哥老師
2023 06/07 09:38
您要是這么暫估、
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
不寫增值稅，如果差額不大，稅務不一定比對出來。
但是如果暫估金額太大了，就可能比對出來，發(fā)現(xiàn)沒有交增值稅。
84785030
2023 06/07 09:40
老師，暫估金額挺大的，300萬左右呢，那是也將增值稅暫估，繳納增值稅嗎
一休哥哥老師
2023 06/07 09:44
最好是這樣，如果不計提增值稅，怕稅務還是會找
一休哥哥老師
2023 06/07 09:45
不過您可以先試一下不計提，如果稅務不再找，就不計提了。
其實我們財務都不喜歡暫估和無票收入，麻煩的很。
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