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2023年收到2022年的退稅，入什么科目比較合適，以前年度損溢合適嗎？
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你好，是匯算清繳退回的所得稅？?
2023 06/06 16:11
84785034 
2023 06/06 16:46
這個是其中一個，另一筆是我司跨區(qū)預(yù)繳的增值稅在2022年沒有申請抵扣應(yīng)交增值稅，在2023年申請退還未抵扣的稅款?，F(xiàn)在都退下來了。
鄒老師 
2023 06/06 16:50
你好，到底是增值稅，還是所得稅呢？?
84785034
2023 06/06 17:00
老師，兩者都有....
鄒老師
2023 06/06 17:01
你好
匯算清繳退回的所得稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
退回的增值稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
84785034
2023 06/07 14:43
還想請教一下，那我2022年把未在當(dāng)年抵扣的跨區(qū)預(yù)繳增值稅在年末時做了一筆這樣的分錄來平賬，對嗎？借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-已交增值稅
鄒老師
2023 06/07 14:44
你好，是預(yù)繳增值稅抵扣了應(yīng)交增值稅？?
84785034
2023 06/07 15:00
是的，本來是應(yīng)該抵扣的，但當(dāng)年未做抵扣
鄒老師
2023 06/07 15:01
你好，那就是這樣處理的
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2008
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