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公司4月末開了一張藍字發(fā)票10萬元，5月10日公司按4月數(shù)據(jù)正常申報增值稅并繳款相關(guān)稅費，5月13日客戶發(fā)現(xiàn)發(fā)票信息錯誤要求開具該張紅字發(fā)票，公司核查后開具了相信紅字發(fā)票，同時也開出了正確的藍字發(fā)票，請問該紅字發(fā)票在申報5月增值稅時如何賬務(wù)處理？因為4月已正常報稅
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你好，一正數(shù)一負數(shù)正好抵扣了，不需要再填寫了。
2023 06/06 15:07
84785028 
2023 06/06 15:09
申報5月增值稅時不用特殊處理，把5月開具的所有發(fā)票數(shù)據(jù)匯總就是本月應(yīng)納基數(shù)哇，跟4月不重復吧？
郭老師 
2023 06/06 15:10
對的，是的，不會的，四月份繳納了，五月份紅沖一正數(shù)一負數(shù)不影響。
84785028
2023 06/06 15:10
就是5月所有開出發(fā)票稅額跟進項稅額滴差額就是本月需要交納的數(shù)據(jù)哇，我是擔心跟4月重復
郭老師
2023 06/06 15:11
五月份一正數(shù)一負數(shù)這兩個正好抵扣了，不需要不影響
四月份交了就可以啦。
84785028
2023 06/06 15:13
5月開出的紅字發(fā)票數(shù)據(jù)跟4月已申報稅的藍字一樣，但是5月所開具的正確藍字發(fā)票金額有變動。比4月份滴少
郭老師
2023 06/06 15:16
那你還有其他的銷售額嗎？沒有其他的銷售額的話，填寫附屬銷售額。
84785028
2023 06/06 15:18
有滴哈，我只是還沒有明白這一個跨月而且已報完稅的紅沖發(fā)票不曉得那么處理。
郭老師
2023 06/06 15:20
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，
紅沖了之后，借應(yīng)收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)
應(yīng)交稅費，負數(shù)
開正數(shù)借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
郭老師
2023 06/06 15:20
四月份的已經(jīng)過去了，你在五月份再開紅字發(fā)票，它還是屬于四月份的收入，不是嗎？在四月份的時候還沒有發(fā)生五月份的收入，不知道他紅沖。
84785028
2023 06/06 15:24
申報5月增值稅就應(yīng)該根據(jù)5月所開具的藍字紅字發(fā)票銷項稅之和與當期認證抵扣的進項稅之間差額來申報對吧？這個我應(yīng)該沒有整錯撒
郭老師
2023 06/06 15:25
對的，是的，是這么做的。
84785028
2023 06/06 15:30
好的，謝謝。
郭老師
2023 06/06 15:30
不用客氣，工作愉快。
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