問(wèn)題已解決

老師，稅收滯納金，沒(méi)有通過(guò)損益科目核算，沒(méi)有影響應(yīng)納稅所得額也需要做調(diào)整增加嗎？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 09:20
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 不需要調(diào)整
2023 06/06 09:20
84785028
2023 06/06 09:28
上次，這里的老師回復(fù)稅不管通過(guò)什么科目核算，稅收滯納金都需要做納稅調(diào)整增加的
小菲老師
2023 06/06 09:30
同學(xué)，你好 你是你次年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，才需要納稅調(diào)整
84785028
2023 06/06 09:30
是這么說(shuō)的
小菲老師
2023 06/06 09:30
同學(xué)，你好 你是你次年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，才需要納稅調(diào)整
84785028
2023 06/06 09:32
2022年的稅收滯納金，沒(méi)有通過(guò)損益科目核算，2022年的匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)稅收滯納需要做調(diào)整增加嗎？
小菲老師
2023 06/06 09:33
同學(xué)，你好 這個(gè)需要的
84785028
2023 06/06 09:36
老師，發(fā)生稅收滯納金時(shí)沒(méi)有通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出科目核算，進(jìn)的其他應(yīng)付款
小菲老師
2023 06/06 09:37
同學(xué)，你好 你的分錄具體發(fā)一下
84785028
2023 06/06 20:11
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785028
2023 06/06 20:14
還有一部分是直接根據(jù)完稅憑證上的稅收滯納取數(shù)做調(diào)整增加的
小菲老師
2023 06/06 20:14
同學(xué)，你好 你這個(gè)是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，沒(méi)有用其他應(yīng)付款
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