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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，稅收滯納金，沒有通過損益科目核算，沒有影響應(yīng)納稅所得額也需要做調(diào)整增加嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
不需要調(diào)整
2023 06/06 09:20
84785028 
2023 06/06 09:28
上次，這里的老師回復(fù)稅不管通過什么科目核算，稅收滯納金都需要做納稅調(diào)整增加的
小菲老師 
2023 06/06 09:30
同學(xué)，你好
你是你次年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，才需要納稅調(diào)整
84785028
2023 06/06 09:30
是這么說的
小菲老師
2023 06/06 09:30
同學(xué)，你好
你是你次年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，才需要納稅調(diào)整
84785028
2023 06/06 09:32
2022年的稅收滯納金，沒有通過損益科目核算，2022年的匯算清繳企業(yè)所得稅時稅收滯納需要做調(diào)整增加嗎？
小菲老師
2023 06/06 09:33
同學(xué)，你好
這個需要的
84785028
2023 06/06 09:36
老師，發(fā)生稅收滯納金時沒有通過營業(yè)外支出科目核算，進(jìn)的其他應(yīng)付款
小菲老師
2023 06/06 09:37
同學(xué)，你好
你的分錄具體發(fā)一下
84785028
2023 06/06 20:11
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785028
2023 06/06 20:14
還有一部分是直接根據(jù)完稅憑證上的稅收滯納取數(shù)做調(diào)整增加的
小菲老師
2023 06/06 20:14
同學(xué)，你好
你這個是通過以前年度損益調(diào)整，沒有用其他應(yīng)付款
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