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問題已解決
我這邊4S店，銷售車輛方式屬于平銷返利方式。 （汽車的售價等于或低于進價，然后每月底根據(jù)月銷售量，廠家給予返利） 廠家給我的返利屬于虛擬返利，返利金額是根據(jù)銷售數(shù)量打入一個虛擬賬戶，我們可以根據(jù)這個虛擬賬戶訂車，然后有折扣價錢。折扣價錢從虛擬賬戶扣減。 1、收到廠家的虛擬返利應該怎么做會計分錄？需要確認收入 嗎？ 2、收到廠家返利并沒有給廠家開具發(fā)票！ 3、還有在訂車過程中，有折扣價格，這個折扣價格是從虛擬賬戶中減去的，那么這個分錄又怎么做?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 4、在客戶購車時也開足了發(fā)票。也就是賣給客戶10萬元的車，因廠家的促銷政策是月末按銷量每一臺車返5000元，實際收到客戶95000元。票開了10W。掛了：借：應收賬款—廠家返利 ???5000（最終是回到這個虛擬的賬戶）如何處理？
2017 12/24 12:45
王雁鳴老師 
2017 12/24 14:45
您好，1、收到廠家的返利，分錄，借；預付賬款，貸；應收賬款-廠家返利。
2、不需要給廠家開發(fā)票了。
3、折扣一般情況下直接體現(xiàn)在進價的發(fā)票中了，不需要再做賬處理了，直接按折扣后的金額記庫存商品就行。
4、等廠家返利后，借；預付賬款，貸；應收賬款-廠家返利。
84784949 
2017 12/24 15:12
老師，廠家讓我們開了一張銷售折讓紅票讓我們用返利下車，這一筆又怎樣處理呢？
王雁鳴老師
2017 12/24 15:19
您好，“廠家讓我們開了一張銷售折讓紅票讓我們用返利下車”？不好意思，我沒有完全明白這句話的意思，麻煩您再詳細描述一下，謝謝。
84784949
2017 12/24 16:37
11月份我公司虛擬賬戶有剩一筆12萬的資金，廠家就讓我公司開了一份12萬銷售折讓紅字發(fā)票。
王雁鳴老師
2017 12/24 16:40
您好，這個不應該啊，應該對方開銷售折讓紅字發(fā)票才對的啊。怎么是讓貴公司開銷售折讓紅字發(fā)票啊。說不通啊。
84784949
2017 12/24 16:41
在12月份又把這12萬下了一臺車。并開了發(fā)票給我們。老師我這樣講述不知道清楚些不？
84784949
2017 12/24 16:44
我現(xiàn)在是不知道怎么做分錄才對。
王雁鳴老師
2017 12/24 16:45
您好，還是不完全清楚，按您的描述，按我的理解，廠家返利給貴公司，要么廠家開銷售折讓的紅字發(fā)票，要么貴公司開藍字發(fā)票給廠家，怎么會讓貴公司開紅字銷售折讓發(fā)票啊，我有點想不明白了，不好意思。
84784949
2017 12/24 17:14
老師，是這樣的，廠家返利是放在營運系統(tǒng)里的，我們的資金也是打入這個系統(tǒng)。平常返利是從車價里扣除比如：10w的車那么廠家就會扣我們預付款9.8w扣返利款2000元，開票金額就只是9.8w。到一定金額后廠家就不 這樣扣除會讓我們開紅票沖紅。沖紅多少金額就會用多少金額下車.
84784949
2017 12/24 17:17
我想問下這沖紅的進項可不可以直接進項轉(zhuǎn)出而不做主營業(yè)務成本？
王雁鳴老師
2017 12/24 17:21
您好，紅字發(fā)票抬頭是開給廠家的嗎？10w的車那么廠家就會扣我們預付款9.8w，扣返利款2000元，開票金額就只是9.8w，這是正常的操作啊，以后讓貴公司開紅字發(fā)票了，我就不明白了，是開的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》吧，不是紅字發(fā)票吧？
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