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母公司對(duì)子公司全資投資1000萬(wàn)元，母公司賬上長(zhǎng)期股權(quán)投資1000萬(wàn)，子公司所有者權(quán)益5582654.32 請(qǐng)問怎么做合并報(bào)表分錄
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母公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資與母公司在子公司所有者權(quán)益
中享有的份額相互抵銷;
借:股本(實(shí)收資本)(子公司期末數(shù))
資本公積(子公司期末數(shù))
盈余公積(子公司期末數(shù))
未分配利潤(rùn)--年末
商譽(yù)(合并成本大于享有子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份
額的差額)
貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資(母公司對(duì)子公司的股權(quán)投資期末數(shù))
少數(shù)股東權(quán)益(子公司期末所有者權(quán)益合計(jì)x少數(shù)股
東持股比例)
營(yíng)業(yè)外收入(合并成本小于享有子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價(jià)值份額的差額)
2023 06/05 13:13
84784967 
2023 06/05 13:26
母子公司年未分配利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)怎么填？沒有少數(shù)股東
耿老師 
2023 06/05 13:27
你好！你們是100%全資控股嗎？
84784967
2023 06/05 13:28
是全資控股
耿老師
2023 06/05 13:37
你好，子公司虧損，沖減長(zhǎng)投 借，子公司所有者權(quán)益 貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資
84784967
2023 06/05 13:41
借：子所有者權(quán)益 5582654.32
貸：母長(zhǎng)期股權(quán)投資 5582654.32
別說(shuō)就不用調(diào)了吧
耿老師
2023 06/05 13:48
你好！你們是按成本法核算的嗎？
84784967
2023 06/05 13:51
您好，是成本法
耿老師
2023 06/05 13:53
你好！這樣按上邊的處理就可以了
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