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21～22年進(jìn)項有違規(guī)抵扣的發(fā)票，稅務(wù)評估提出要求公司全部都轉(zhuǎn)出，我準(zhǔn)備這個月申報時把21～22年違規(guī)抵扣的進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出，請問老師只需要在增值稅申報表中做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就行了嗎？發(fā)票勾選平臺需要做什么嗎？第一次做這樣的業(yè)務(wù)請老師指導(dǎo)
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賬上做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，然后在附表二進(jìn)項轉(zhuǎn)出里面填寫就可以的，勾選平臺不需要操作。
2023 06/04 19:11
84784989 
2023 06/04 19:12
本月賬務(wù)處理需要另外做一筆進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是嗎？分錄具體怎么寫
郭老師 
2023 06/04 19:18
對的，是的，借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
84784989
2023 06/04 19:25
今年1～4月份有幾張進(jìn)項發(fā)票也需要做轉(zhuǎn)出，具體應(yīng)該怎么做？
郭老師
2023 06/04 19:26
具體的是什么業(yè)務(wù)，之前怎么做的。
84784989
2023 06/04 19:29
車險發(fā)票，
借：銷售費用—車輛保險費
應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅額
貸：銀行存款
郭老師
2023 06/04 19:33
借銷售費用，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
84784989
2023 06/04 19:43
跨年的時候就要做：以前年度損益調(diào)整是嗎？當(dāng)年更正的只需把應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅額相反的方向換一下是嗎？
郭老師
2023 06/04 19:53
你好對的
是這么做的
84784989
2023 06/04 20:12
專票品名開具的生活服務(wù)*美容服務(wù)可以抵扣嗎？用于公司車輛的維修，零配件，保養(yǎng)清洗這些可以抵扣嗎？還有公司車輛的保險費，21～22年的車輛保險費稅務(wù)評估都不能抵扣
郭老師
2023 06/04 20:19
單位的車的可以的
84784989
2023 06/04 20:22
1～4月發(fā)生的保險費我勾選抵扣了，上個月底稅務(wù)評估科提出了公司往年進(jìn)項抵扣違規(guī)的情況，其中就有車輛保險費，需要都轉(zhuǎn)出，所以今年我勾選的幾張準(zhǔn)備也做轉(zhuǎn)出，不知道為什么車輛保險費不能抵扣
郭老師
2023 06/04 20:37
什么原因違規(guī)？你能說一下嗎
郭老師
2023 06/04 20:38
沒有規(guī)定這些不允許抵扣。201636號文件有規(guī)定，免稅或著簡易計稅對應(yīng)的不可以
福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)不可以，其他的都可以
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