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年前 付款 收到商品 并售出結(jié)轉(zhuǎn)成本 第二年收到發(fā)票繼續(xù)入賬 分錄有什么問題嗎
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您好，這個分錄不對，收到發(fā)票 借：庫存 100 進項 13 貸：預(yù)付 113
同時 借 ：庫存 -133 貸：應(yīng)付-暫估 -113
2023 06/03 13:35
84784961 
2023 06/03 13:37
那就是把年前 第二筆分錄再沖銷是嘛。。那年前第三筆已結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么辦
廖君老師 
2023 06/03 13:41
您好，結(jié)轉(zhuǎn)掉的這個分錄不要改了，這個都銷售出去了，利潤體現(xiàn)在上期了，相當于以后成本結(jié)轉(zhuǎn)會少一些。如果咱是商貿(mào)沒有庫存的話，不沖回會出現(xiàn)庫存負數(shù)，那 還 是原憑證沖紅，再按 100結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784961
2023 06/03 14:14
那如果是商貿(mào)企業(yè)沒有庫存。。沖銷成本的話 再按100結(jié)轉(zhuǎn)成本? ，那對去年和今年的數(shù)據(jù)或者稅之類的還有什么影響嗎
廖君老師
2023 06/03 14:23
您好，去年我們多結(jié)成本了，需要更正2022年年度匯繳年報，我們一般暫估是按未稅價格暫估的，發(fā)票收到差異很小
84784961
2023 06/03 14:35
麻煩您再看一下。左邊是之前的分錄。。右邊是我更正的 這樣對嗎
廖君老師
2023 06/03 14:43
您好，對的，相當于以前的全部沖回，按發(fā)票入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本
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