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老師好，請問現(xiàn)在就是公司盤點時候，發(fā)現(xiàn)存貨賬面比實物多，有部分是以前的贈品，現(xiàn)在想調(diào)賬跟實物相符，請問該怎么處理？麻煩寫一下具體分錄。謝謝
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盤盈借庫存商品，貸待處理財產(chǎn)損益，
借待處理財產(chǎn)損益，借管理費用負數(shù)。
2023 06/02 16:52
84784965 
2023 06/02 16:56
借庫存那賬面不是更多了嗎？現(xiàn)在就是賬面比實物多，想要賬面減少跟實物一樣。
郭老師 
2023 06/02 16:56
你好，那你說的贈品是贈送出去的，沒有做賬務(wù)處理嗎？
郭老師
2023 06/02 16:56
是你單位送給別人的。
84784965
2023 06/02 17:03
例如賬面多的20萬，其中有10萬是以前年度購買產(chǎn)品時贈送入庫了。還有10萬就是過期的商品。
84784965
2023 06/02 17:04
對，實物已經(jīng)贈送出去，沒做賬務(wù)處理
郭老師
2023 06/02 17:10
那你們需要借銷售費用，
貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，銷項
過期的，借營業(yè)外支出貸庫存商品，
這個如果是管理不善的話，就過期的需要進項轉(zhuǎn)出。
84784965
2023 06/02 17:14
貸庫存的銷項稅要開票嗎？
郭老師
2023 06/02 17:16
不用的無票收入就行。
84784965
2023 06/02 17:26
贈送的做不開票收入1.借：銷售費用或者管理費用；貸：不開票收入 ?貸應(yīng)交稅費（銷項稅額）；2借成本，貸庫存？能不能這樣做？
郭老師
2023 06/02 17:29
可以的，可以這么做的。
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