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單位20年購買的設(shè)備賣掉了，該怎么處理，進項稅額已經(jīng)抵扣了
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2023 06/02 15:38
84784957 
2023 06/02 15:44
1.賣出去了，但是給的現(xiàn)金，這個怎么做賬？2.賣出去的時候也沒有開任何票據(jù)，這樣可以嗎？
家權(quán)老師 
2023 06/02 15:51
借：庫存現(xiàn)金
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 已經(jīng)抵扣進項按13%
84784957
2023 06/02 15:53
以前抵扣的進項稅額不需要轉(zhuǎn)出嗎？
家權(quán)老師
2023 06/02 15:58
以前的進項稅不需要轉(zhuǎn)出
84784957
2023 06/02 16:04
好的謝謝老師，固定資產(chǎn)清理的價值為固定資產(chǎn)減去累計折舊的值，那么貸方應(yīng)交稅費—增值稅—銷項稅額的數(shù)值怎么確定？
家權(quán)老師
2023 06/02 16:11
借：庫存現(xiàn)金
貸：固定資產(chǎn)清理?
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項??庫存現(xiàn)金/1.13*0.13
已經(jīng)抵扣進項按13%
84784957
2023 06/02 16:18
我們是私下交易，這樣做賬是需要交稅的，報稅的時候怎么填寫啊 ？因為每月開票交稅系統(tǒng)會自動帶出來
家權(quán)老師
2023 06/02 16:24
按未開票發(fā)票收入申報
84784957
2023 06/02 16:26
好的謝謝，清理殘值分錄中固定資產(chǎn)清理的金額和變賣分錄中固定資產(chǎn)清理的金額是一樣的嗎？
家權(quán)老師
2023 06/02 16:28
所有分錄都在前邊哈，根據(jù)需要刪減
84784957
2023 06/02 16:31
我知道，我的意思那兩個金額如果一樣的話，交的稅費直接用庫存現(xiàn)金減去固定資產(chǎn)清理的金額就可以算出來啊
家權(quán)老師
2023 06/02 16:35
就是按庫存現(xiàn)金/1.13*0.13計算銷項稅
84784957
2023 06/02 16:40
變賣分錄中固定資產(chǎn)清理金額是庫存現(xiàn)金減去應(yīng)交稅費的金額，那么清理殘值時候固定資產(chǎn)清理的金額是固定資產(chǎn)減去累計折舊的金額？這兩個固定資產(chǎn)清理后面的金額不一樣？
家權(quán)老師
2023 06/02 16:46
他們的金額可以一樣也可以不一樣，吧你的帶入數(shù)據(jù)帶入
84784957
2023 06/02 16:49
哦，兩個數(shù)值不一樣的話需要做什么分錄
家權(quán)老師
2023 06/02 16:51
都是一樣的分錄，只是數(shù)字不同
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