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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我們是保安公司，5月的工資發(fā)票，6月才能開出來，5月還需要正常計(jì)提工資的話，成本是不是就錯(cuò)了一個(gè)月呢
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你好，你在五月份的時(shí)候做勞務(wù)成本，然后你在六月份做了收入再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2023 06/01 13:55
84784995 
2023 06/01 13:59
怎么做勞務(wù)成本啊，5月計(jì)提的時(shí)候做勞務(wù)成本嗎
郭老師 
2023 06/01 14:01
借勞務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬
84784995
2023 06/01 14:02
那4月我沒有計(jì)提工資，能不能到5月補(bǔ)計(jì)提呢
郭老師
2023 06/01 14:06
可以的，可以這么做的。
84784995
2023 06/01 14:16
沒有勞務(wù)成本這個(gè)科目啊，4月份的工資發(fā)票5月份才開，5月份才發(fā)放，那么4月計(jì)提的分錄怎么寫啊，5月份的工資發(fā)票6月才開，5月計(jì)提工資時(shí)怎么寫分錄啊
郭老師
2023 06/01 14:16
有生產(chǎn)成本這個(gè)科目嗎？用這個(gè)科目來代替？
郭老師
2023 06/01 14:17
借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬、工資、
6月
借主營業(yè)務(wù)成本、
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
貸生產(chǎn)成本。
84784995
2023 06/01 14:25
我們是小規(guī)模公司要用到，簡易計(jì)稅嗎，開的是全額普票
郭老師
2023 06/01 14:28
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，做這個(gè)。
84784995
2023 06/01 14:31
您上面寫的第二筆分錄是收到勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放工資，再結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎，那個(gè)6月是什么意思
郭老師
2023 06/01 14:32
這個(gè)六月就是六月份做賬務(wù)處理的意思啊。
郭老師
2023 06/01 14:32
不是問處理嗎？第一個(gè)是五月份的，第二個(gè)是六月份的呀。
84784995
2023 06/01 14:59
我可不可以直接寫借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬，就不用做結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄了，月底直接結(jié)轉(zhuǎn)損益了，可以嗎
郭老師
2023 06/01 15:02
那你需要在六月份做，因?yàn)槟阒挥性诹路莶拍茏龀鰳I(yè)務(wù)成本。
84784995
2023 06/01 15:16
我不能在5月份計(jì)提的時(shí)候做主營業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2023 06/01 15:18
不能有收入，才能有成本。
84784995
2023 06/01 15:47
為什么呢，我們是服務(wù)型的公司，
郭老師
2023 06/01 15:47
沒有收入不會(huì)有成本，
你對(duì)應(yīng)的收入在六月份，你確認(rèn)的成本也得在六月份。
郭老師
2023 06/01 15:47
是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來的。
84784995
2023 06/01 15:50
那我四月是這樣計(jì)提的，已經(jīng)結(jié)賬了，需要重新改分錄嗎，可以在5月份進(jìn)行調(diào)整嗎
郭老師
2023 06/01 15:51
是
最好修改一下的。
84784995
2023 06/01 15:57
那我直接計(jì)提借管理費(fèi)用，發(fā)放的時(shí)候還要再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
郭老師
2023 06/01 15:59
不需要的，你做了管理費(fèi)用就不能做成本。
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