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你好,5月發(fā)放4月份工資,扣5月五險(xiǎn)一金,那5月份做賬的時(shí)候是先計(jì)提的4月份工資,然后當(dāng)月發(fā)放,還是計(jì)提的是5月份工資,6月份發(fā)放?

84785015| 提問時(shí)間:2023 06/01 10:10
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,你4月份計(jì)提4月份的工資,然后5月份發(fā)放4月份工資的時(shí)候,扣5月份的五險(xiǎn)一金。
2023 06/01 10:11
84785015
2023 06/01 10:16
那5月份做賬,計(jì)提的是5月份工資,6月份發(fā)放?那這種計(jì)提是根據(jù)之前工資發(fā)放情況暫估嗎,如有出入怎么調(diào)整
宋生老師
2023 06/01 10:17
你好是的,就是這樣子的。 你計(jì)提,是根據(jù)當(dāng)月員工出勤啥的算出來的啊
84785015
2023 06/01 10:18
但業(yè)務(wù)人員會(huì)有提成,這部分是會(huì)有出入的
宋生老師
2023 06/01 10:19
你好!你可以下個(gè)月確定的時(shí)候調(diào)
84785015
2023 06/01 10:21
針對(duì)5月發(fā)放4月份工資,扣5月五險(xiǎn)一金,并5月計(jì)提6月工資的情形,能否將計(jì)提工資、五險(xiǎn)一金,發(fā)放工資,繳納五險(xiǎn)一金的完整會(huì)計(jì)分錄告訴我一下,我慢慢理解
宋生老師
2023 06/01 10:23
你好,公積金和社保一樣 計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分) ? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款
84785015
2023 06/01 10:34
本月發(fā)放上月工資,扣的是當(dāng)月社保,發(fā)放工資和繳納社保時(shí),”其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分)“改成”其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)這樣更合適?
宋生老師
2023 06/01 10:34
你好,可以的,這兩個(gè)都行。
84785015
2023 06/01 15:14
公積金和社保是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的嗎?比如5月做賬: 計(jì)提5月社保 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保(公司部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司部分) 繳納5月社保(公積金一樣) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司部分) 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款 5月發(fā)放4月工資(4月工資表里代扣的是5月社保,本公司是當(dāng)月發(fā)放上月公司扣當(dāng)月社保) 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人) 其他應(yīng)收款-公積金(個(gè)人) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 以上會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎
宋生老師
2023 06/01 15:14
你好,對(duì)的,分錄就是這樣。
84785015
2023 06/01 15:24
人社局4月份開始實(shí)行醫(yī)療繳費(fèi)比例由8%降至7%,5月份單位收到三筆人社局退款,補(bǔ)發(fā)1-3月降費(fèi)退款,請(qǐng)問這個(gè)分錄該怎么做?
宋生老師
2023 06/01 15:25
你好,這個(gè)如果你想簡單一點(diǎn),就直接借銀行存款,貸其他收益。
84785015
2023 06/01 15:29
那原則上的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫呢
宋生老師
2023 06/01 15:30
你好,就是紅字沖減你之前繳納的,和計(jì)提的分錄。
84785015
2023 06/01 15:40
紅沖的話是會(huì)計(jì)分錄不變,金額為負(fù)還是會(huì)計(jì)分錄借貸方向相反,金額為正?
宋生老師
2023 06/01 15:41
你好,是的,這兩種都可以的。
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