問(wèn)題已解決

2022年暫估成本100萬(wàn)，2023年匯算清繳前來(lái)了成本票60萬(wàn)，納稅調(diào)增40萬(wàn)，賬務(wù)需要如何處理？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/30 19:56
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，把去年的暫做做負(fù)數(shù)處理，再做一筆正數(shù)的60，匯算清繳再調(diào)增40交稅
2023 05/30 19:58
84784997
2023 05/30 20:04
22年暫估成本的分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100萬(wàn) 23年調(diào)增40萬(wàn)成本，具體怎么沖呢？如果40萬(wàn)產(chǎn)生所得稅該如何做分錄？這次匯算清繳還會(huì)產(chǎn)生或者影響哪些會(huì)計(jì)分錄呢？
劉艷紅老師
2023 05/30 20:07
借：以前提度損益調(diào)整 -100萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬(wàn) 借：以前提度損益調(diào)整 60 貸：應(yīng)付賬款 60
劉艷紅老師
2023 05/30 20:07
產(chǎn)生交稅也是通過(guò)以前年度損益調(diào)整
84784997
2023 05/30 20:09
第一次接觸 以前年度損益調(diào)增，能把上面的分錄整理完整嗎？謝謝老師
劉艷紅老師
2023 05/30 20:11
借：以前提度損益調(diào)整 -100萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬(wàn) 借：以前提度損益調(diào)整 60 貸：應(yīng)付賬款 60 調(diào)增要交的稅 借：以前年度 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84784997
2023 05/31 08:16
沖了暫估，以前的財(cái)務(wù)報(bào)表需要修改嗎？
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