免費(fèi)問答

你好 這個題目有些地方不完整 先按有的條件處理了 (1) 計算該企業(yè)2022年度的會計利潤總額 這個題目沒有成本 就先按這個算了 2700+300+40-50-400-80-200-28-6-5-10-10=2251 (2)通過分析企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額和納稅調(diào)減金額，計算該企業(yè)2022年度應(yīng)繳續(xù)的企業(yè)所得稅 調(diào)減國債利息收入40萬元 調(diào)增 1實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金支出 200萬元，職工福利費(fèi) 28萬元，拔繳工會經(jīng)費(fèi)6萬元，準(zhǔn)子扣除的職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)分別為不過工資金總額的 14%和 2%，也就是福利費(fèi)200*0.14=28萬元，調(diào)增0萬元。 和工會經(jīng)費(fèi)200*0.02=4萬 ，調(diào)增2萬元 2直接向希望小學(xué)捐款10萬元調(diào)增10萬元 3業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的 5%o，也就是50*0.6=30萬或2700*5/1000=13.5萬，選擇低的也就是13.5萬 調(diào)增50-13.5=36.5萬元 其他廣告費(fèi)支出 400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 80萬元，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過當(dāng)年銷售收入的 15%，=2700*0.15=405萬元，不用調(diào)整 另外罰金沒有說是不是行政的 這里沒算 調(diào)整后納稅所得=2251+2+10+36.5-40=2259.5萬 應(yīng)納稅=2259.5*0.25=564.875